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前言1

引言1

一、研究意义及目的1

二、研究的主要内容2

三、国内外研究现状综述及本书创新之处3

四、主要研究方法10

第一章　企业年金监管制度概述11

第一节　几个基本概念的阐述11

一、年金与企业年金11

二、企业年金的功能性分析及历史发展15

三、企业年金的分类及设立原则18

第二节　企业年金监管的经济学与法学分析20

一、一般监管理论与企业年金监管20

二、企业年金监管与企业年金监管法24

三、企业年金监管比较法研究之意义28

四、风险监管理念与企业年金监管的结合29

第三节　基于监管效率的企业年金组织形式之选择33

一、企业年金的组织形式与企业年金监管33

二、基于监管效率的组织形式的最优化选择33

三、信托模式下企业年金的制度优势38

第二章　企业年金监管模式之比较研究42

第一节　两种基本监管模式的比较及法律分析42

一、两种监管模式42

二、两种监管模式的比较及法律分析44

三、典型国家企业年金监管模式之选择46

第二节　安然事件与美国企业年金监管模式的再思考57

一、安然事件——美国企业年金计划的崩塌危机57

二、对审慎性监管模式的重新审视58

三、美国企业年金监管模式的制度变革59

第三节　从智利人文政府改革看定量限制监管模式之演变60

一、智利：定量限制监管模式的新思考60

二、人文政府自由化监管的新阶段62

三、从典型国家企业年金监管制度的变革看两种监管模式的趋同化64

第四节　OECD企业年金指导文件蕴涵的监管思路65

一、指导文件的体系与内容66

二、OECD企业年金监管框架的特点70

三、指导文件对成员国企业年金监管模式之影响71

第五节　中国企业年金监管模式的选择71

一、决定中国企业年金监管模式之选择的要素分析71

二、现行监管模式优缺之点评73

三、构建符合中国国情的监管模式75

第三章　企业年金计划设立过程中合规性监管的比较研究第一节　概述78

第二节　企业年金歧视与反歧视监管79

一、年金歧视的定义与种类79

二、企业年金歧视的成因分析81

三、企业年金反歧视监管之必要性分析82

四、美国反企业年金歧视的监管法研究83

五、中国的企业年金反歧视立法的完善与实践88

第三节　基本筹资额度的监管——缴费率与税收规避制裁的平衡92

一、EET税收组合模式及缴费额度监管的可行性分析92

二、典型国家企业年金筹资额度监管的法律制度分析及启示95

三、构建中国企业年金筹资额度监管制度的几点设想101

第四节　企业年金争议救济机制之监管103

一、企业年金争议与企业年金争议救济机制103

二、英国IDRP企业年金争议制度研究105

三、从“企业年金第一案”看中国企业年金争议救济机制的完善110

第四章　企业年金投资监管比较研究115

第一节　概述115

一、企业年金投资目标及原则115

二、企业年金投资风险分析116

三、企业年金投资监管与投资风险控制118

第二节　企业年金投资信息披露制度比较研究119

一、各国投资信息披露制度比较119

二、全球投资业绩标准GIPS？之剖析124

三、中国企业年金投资信息披露制度之现状及完善131

第三节　金融投资工具的选择与投资组合的限制性规定136

一、企业年金金融投资工具之特征及选择原则136

二、现代资产组合理论与典型国家企业年金金融投资工具的选择140

三、从美国2006年养老金保障法改革看企业年金投资组合监管的新趋势148

四、中国企业年金投资工具及资产组合的最新发展152

第四节　关联交易适度监管理论剖析158

一、几个基本问题的阐述158

二、企业年金关联交易监管及制度设计之比较161

三、中国企业年金关联交易监管的制度设计166

第五章　欧盟企业年金监管制度一体化之最新发展及启示第一节　欧盟企业年金监管制度一体化的背景170

一、老龄化社会对于多层次养老保险模式依赖性增强171

二、企业年金法律的地域性对劳动力市场一体化的阻碍172

三、部分成员国年金法律制度存在着歧视性规定173

第二节　欧盟企业年金法律制度一体化的最新发展及启示173

一、关于指令主要内容之介绍173

二、指令在成员国的执行及发展趋势178

三、欧盟企业年金监管法律一体化对中国的启示179

主要参考文献183

后记一196

后记二199