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第1章 认识税务会计1

1.1税务会计概述1

1.1.1税务会计概念1

1.1.2税务会计与财务会计的联系和区别2

1.2税务会计的特点和目标3

1.2.1税务会计的特点3

1.2.2税务会计的目标4

1.3税务会计的原则5

1.3.1权责发生制与收付实现制相结合的原则5

1.3.2配比原则7

1.3.3划分营业收益和资本收益的原则8

1.3.4税款支付能力原则9

1.4税务会计的对象和任务9

1.4.1税务会计的对象9

1.4.2税务会计的任务11

1.5税务会计凭证、科目和报表12

1.5.1税务会计凭证12

1.5.2税务会计科目13

1.5.3税务会计报表14

1.6纳税人的权利与义务14

1.6.1纳税人的权利15

1.6.2纳税人的义务16

第2章 税务登记17

2.1单位纳税人设立税务登记17

2.1.1税务登记简介17

2.1.2纳税人需提供的资料18

2.1.3工作步骤19

2.1.4纳税人办理业务的时限19

2.1.5单位纳税人设立税务登记示范19

2.2单位纳税人变更税务登记24

2.2.1变更税务登记简介24

2.2.2纳税人需提供的资料24

2.2.3工作步骤26

2.2.4纳税人办理业务的时限26

2.2.5单位纳税人变更税务登记示范26

2.3单位纳税人注销税务登记28

2.3.1注销税务登记简介28

2.3.2纳税人需提供的资料29

2.3.3工作步骤30

2.3.4纳税人办理业务的时限30

2.3.5单位纳税人注销税务登记示范31

第3章 增值税会计实务33

3.1增值税概述33

3.1.1增值税征税范围33

3.1.2增值税纳税人35

3.1.3增值税税率和征收率36

3.1.4增值税的减免38

3.2增值税一般纳税人会计实务39

3.2.1一般纳税人核算规范39

3.2.2一般纳税人核算示范42

3.3增值税小规模纳税人纳税申报53

3.3.1小规模纳税人核算规范53

3.3.2小规模纳税人核算示范53

第4章 营业税会计实务57

4.1营业税概述57

4.1.1营业税征税范围57

4.1.2营业税纳税人59

4.1.3营业税税率与计算60

4.1.4营业税的减免62

4.2营业税纳税申报62

4.2.1营业税核算规范62

4.2.2营业税核算示范63

第5章 消费税会计实务67

5.1消费税概述67

5.1.1消费税征税范围67

5.1.2消费税纳税人68

5.1.3消费税税率与计算68

5.2消费税纳税申报73

5.2.1消费税核算规范73

5.2.2消费税核算示范75

第6章 企业所得税会计实务81

6.1企业所得税概述81

6.1.1企业所得税纳税人81

6.1.2企业所得税应纳税所得额的确定82

6.1.3企业所得税税率与计算87

6.1.4企业所得税的减免88

6.2企业所得税纳税申报90

6.2.1企业所得税核算规范90

6.2.2企业所得税核算示范91

6.2.3企业所得税（核定征收）纳税申报109

第7章 个人所得税会计实务112

7.1个人所得税概述112

7.1.1个人所得税纳税人112

7.1.2个人所得税应税项目113

7.1.3个人所得税计税依据与计算113

7.1.4个人所得税的减免118

7.2个人所得税纳税申报119

7.2.1个人所得税核算规范119

7.2.2个人所得税核算示范119

第8章 城市维护建设税和教育费附加会计实务123

8.1城市维护建设税和教育费附加概述123

8.1.1城市维护建设税和教育费附加征税范围123

8.1.2城市维护建设税和教育费附加纳税人123

8.1.3城市维护建设税和教育费附加计税依据与计算123

8.1.4城市维护建设税和教育费附加的优惠124

8.2城市维护建设税和教育费附加纳税申报124

8.2.1城市维护建设税和教育费附加核算规范124

8.2.2城市维护建设税和教育费附加核算示范125

第9章 印花税会计实务129

9.1印花税概述129

9.1.1印花税的征税范围129

9.1.2印花税的纳税义务人130

9.1.3印花税的税率、计税依据及计算130

9.1.4印花税的税收优惠131

9.2印花税纳税申报132

9.2.1印花税核算规范132

9.2.2印花税核算示范132

第10章 房产税会计实务135

10.1房产税概述135

10.1.1房产税的征税对象与征税范围135

10.1.2房产税的纳税义务人136

10.1.3房产税的税率及计算136

10.1.4房产税的税收优惠137

10.2房产税纳税申报137

10.2.1房产税核算规范137

10.2.2房产税核算示范138

第11章 土地使用税会计实务140

11.1土地使用税概述140

11.1.1土地使用税的征税范围140

11.1.2土地使用税的纳税义务人140

11.1.3土地使用税的税率及计算141

11.1.4土地使用税的税收优惠141

11.2土地使用税纳税申报142

11.2.1土地使用税核算规范142

11.2.2土地使用税核算示范142

第12章 土地增值税会计实务145

12.1土地增值税概述145

12.1.1土地增值税的征税范围145

12.1.2土地增值税的纳税人145

12.1.3土地增值税的税率及计算145

12.1.4土地增值税的税收优惠146

12.2土地增值税纳税申报147

12.2.1土地增值税核算规范147

12.2.2土地增值税核算示范147

12.2.3工业企业土地增值税示范151

第13章 车船税会计实务155

13.1车船税概述155

13.1.1车船税的征税范围155

13.1.2车船税的纳税义务人155

13.1.3车船税的税率及计算156

13.1.4车船税的税收优惠156

13.2车船税纳税申报157

13.2.1车船税核算规范157

13.2.2车船税核算示范157

第14章 关税会计实务160

14.1关税概述160

14.1.1关税的征税对象160

14.1.2关税的纳税人160

14.1.3关税的计算160

14.1.4关税的减免163

14.2关税纳税申报165

14.2.1关税核算规范165

14.2.2关税核算示范166

第15章 资源税会计实务172

15.1资源税概述172

15.1.1资源税的征收范围172

15.1.2资源税的纳税义务人172

15.1.3资源税的纳税计算172

15.1.4资源税的税收优惠173

15.2资源税纳税申报173

15.2.1资源税核算规范173

15.2.2资源税核算示范174

第16章 车辆购置税会计实务177

16.1车辆购置税概述177

16.1.1车辆购置税的征税对象和征税范围177

16.1.2车辆购置税的纳税人177

16.1.3车辆购置税的税率和计税依据178

16.1.4车辆购置税的税收优惠180

16.2车辆购置税纳税申报180

16.2.1车辆购置税核算规范180

16.2.2车辆购置税核算示范180

第17章 契税会计实务183

17.1契税概述183

17.1.1契税的征收范围183

17.1.2契税的纳税人183

17.1.3契税的税率及计算184

17.1.4契税的税收优惠184

17.2契税纳税申报184

17.2.1契税的核算规范184

17.2.2契税的核算示范185