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第一章 导论2

第1节 巴塞尔有效银行监理的核心原则2

一、内容概要2

二、巴塞尔核心原则25条4

第2节 本书的架构9

第二章 美国的金融检查与监督管理14

第1节 金检的重点及综合评等14

一、金检的目的与评等14

二、商业银行的金检重点15

三、未来的金检方向16

第2节 风险管理与洛可综合评等17

一、洛可评等与风险管理17

二、洛可评等的金检重点18

第3节 多元化金融业务检查20

一、双轨银行体系20

二、多元化金融业务监理（检查）21

三、一条鞭金检制度23

第4节 联合监理计划24

第5节 对外商银行监理的强化措施26

第6节 结语27

附录：金融业务检查分工方案29

第三章 美国修正后的统一金融机构评等制度35

第1节 统一金融机构评等制度的主要修改内容35

一、形式与结构35

二、市场敏感性的项目35

三、风险管理36

四、综合评等定义36

五、风险类别的辨识36

第2节 综合评等37

第3节 个别组成项目的评等39

一、资本适足性39

二、资产品质40

三、管理绩效42

四、获利能力44

五、流动性46

六、市场风险敏感性47

第4节 结语49

参考文献50

第四章 资本适足性——巴塞尔风险基准资本52

第1节 国际风险基准资本指南52

一、风险基准资本的主要目标52

二、风险基准资本53

三、风险加权资产总额53

四、风险基准资本比率54

五、风险基准资本实例54

六、资本适足性的分类56

第2节 差别风险基准存款保费57

一、单一或差别存款保险费率58

二、风险基准保费的法源58

三、风险基准保费结构59

四、风险基准保费主要赞成及反对的意见60

第3节风险基准经纪存款61

一、银行的资本标准分类61

二、经纪存款利率限制62

三、存款经纪人会计纪录要求62

第4节 加入利率风险的风险基准资本标准62

一、规则目标63

二、统一监理利率风险模型63

三、银行内部自有利率风险模型64

第5节 结语65

参考文献66

附录1：银行资本适足性管理办法68

附录2：我国银行自有资本与风险性资产之范围及计算方法说明73

第五章 资本适足性——新巴塞尔资本协定82

第1节 第一支柱：最低资本要求82

一、信用风险82

二、作业风险90

三、交易帐簿的市场风险91

第2节 第二支柱：监理覆审93

一、四项关键原则93

二、监理透明化与利率风险94

第3节 第三支柱：市场纪律95

一、一般考量95

二、公开揭露内容96

第4节 结语99

参考文献101

附录：巴塞尔Ⅱ第三次谘询文件主要增修内容103

第六章 资产品质——评估因子与信用风险管理130

第1节 巴塞尔核心原则——有关资产品质部分130

第2节 银行资产分类统一评估标准132

一、国内放款132

二、国际放款133

三、证券投资135

第3节 评定资产品质的财务指标136

第4节 备抵放款与租赁损失的适足性139

一、备抵放款与租赁损失139

二、评估备抵呆帐适足性的方法140

第5节 担保品鉴价144

一、专业鉴价实务统一标准（USPAP）144

二、主要鉴价方法145

第6节 授信集中风险147

一、信用集中的风险管理147

二、减少授信集中风险的方法147

第7节 信用风险管理的评估原则与公开揭露实务148

一、巴塞尔信用风险管理的评估原则148

二、信用风险揭露的最佳实务151

第8节 结语154

参考文献155

附录：银行资产评估损失准备提列及逾期放款催收款呆帐处理办法158

第七章 管理绩效——内部控制与稽核166

第1节 银行的内部控制与外部稽核实务166

一、银行的内部控制制度167

二、外部稽核168

第2节 美国国会会计总署的内控及稽核缺失报告170

一、一般的内控及稽核缺失170

二、最严重的内控及稽核缺失172

第3节 巴塞尔的内控与稽核核心原则174

一、内控功能175

二、稽核功能175

第4节 崔德威委员会的可萨报告176

一、可萨报告的内控定义176

二、可萨报告的内控要素177

第5节 联邦存款保险公司改进法案的内控及稽核措施179

一、联邦存款保险公司改进法案第112条179

二、联邦存款保险改进法案第132条180

第6节 巴塞尔内部控制原则181

一、内部控制的目标与主要因素181

二、银行监理机关对内控制度的评估183

三、外部稽核人员的职责183

第7节 巴塞尔内部稽核原则184

一、内部稽核的定义、类型与范围184

二、巴塞尔委员会的内部稽核原则186

三、内部稽核委外（外包）188

第8节 结语190

参考文献192

附录：银行内部控制及稽核制度实施办法193

第八章 管理绩效——法规遵循202

第1节 国会通过的金融相关法案202

第2节 联邦准备银行法规205

第3节 银行秘密法案208

第4节 瞭解客户与强化适当审慎查核213

第九章 管理绩效——银行的公司治理219

第1节OECD的公司治理原则219

第2节 巴塞尔的公司治理健全实务223

一、银行公司治理的内涵223

二、健全公司治理实务225

三、健全公司治理的支援环境与监理机关角色229

第3节 美国的「萨奔能斯—奥斯利」法案229

第4节 哈佛企业评论的公司治理238

第5节 结语245

参考文献247

第十章 管理绩效——资讯公开揭露250

第1节 资讯透明化与公开揭露250

第2节 公开揭露与市场纪律254

第3节 公开揭露与审慎监理255

第4节 监理机关在促进资讯透明化中的角色256

第5节 透明化资讯的质性特征258

第6节 强化银行资讯透明化的建议260

第7节 资本适足性与公开揭露262

第8节 银行的资讯公开揭露现况265

第9节 结语266

参考文献268

附录：银行按季公布重要财务业务资讯规定269

第十一章 获利能力——盈馀的数量与品质分析272

第1节 盈馀的数量分析272

一、盈馀的水准与趋势272

二、追踪分析273

三、银行收支的主要项目275

第2节 盈馀的品质分析278

第3节 利润计划与预算279

第4节 利润中心与成本中心280

第5节 结语281

参考文献282

第十二章 流动性——管理指南与评估原则284

第1节 巴赛尔流动性管理指南284

一、巴赛尔核心原则284

二、巴赛尔的衡量与控制流动性架构285

三、流动性超额／缺额实例287

第2节 巴赛尔的利率风险管理289

一、利率风险的来源与后果290

二、巴赛尔利率风险管理原则292

第3节 利率风险衡量294

一、重订价／到期日缺口模型294

二、存续期限模型297

三、蒙地卡罗模拟模型300

第4节 流动性监理301

第5节 巴塞尔流动性管理评估原则304

第6节 结语306

参考文献307

第十三章 市场风险——风险管理的评等310

第1节 美国联准会的风险管理评等310

一、本国商业银行的堪模斯评等310

二、外商银行的洛可评等311

第2节 本国商业银行的风险管理评等312

一、主要风险类别312

二、风险管理要素313

三、风险管理评等317

第3节 外商银行的风险管理评等319

一、外商银行风险管理的评估项目319

二、外商银行风险管理的项目评等320

第十四章 市场风险——市场风险的资本规范324

第1节 巴塞尔的标准化市场风险衡量法324

一、债券的市场风险衡量325

二、外汇的市场风险衡量331

三、股票的市场风险衡量333

四、商品的市场风险衡量334

五、选择权的市场风险衡量336

第2节 银行内部自有模型的市场风险衡量339

一、量性标准339

二、质性标准340

第3节 第三类风险基准资本341

一、定义及限制341

二、包括市场风险的总风险基准资本比率实例341

第4节 结语342

参考文献344

第十五章 市场风险——风险衡量与风险值349

第1节 风险值模型的基本观念349

一、传统的市场风险管理法349

二、现代的市场风险管理法349

三、风险美元实例351

第2节 信孚银行的市场风险管理法352

一、瑞瓦克的计算步骤353

二、风险分解353

三、风险因子354

四、瑞瓦克资本355

五、风险调整的资本报酬率356

第3节 摩根大通银行的市场风险管理法357

一、推广动机与实际用途357

二、对映逐步过程358

三、指数加权移动平均359

四、风险计量法实例360

第4节 结语361

参考文献363

第十六章 市场风险——衍生性金融商品的风险管理368

第1节 三十人小组对衍生性商品风险的说明368

一、市场风险368

二、信用及清算风险369

三、作业风险369

四、法律风险370

五、流动性风险370

第2节 三十人小组报告的建议370

一、一般政策371

二、市场风险管理与评价371

三、信用风险衡量与管理373

四、法律的可执行性374

五、系统、作业、及管制374

六、会计及揭示375

七、对立法、监理、及主管机关的建议376

第3节 巴塞尔衍生性商品风险管理指南377

一、风险管理过程监控377

二、风险管理过程378

三、内部控制与稽核379

四、健全风险管理实务380

第4节 结语383

附录1：巴塞尔的衍生性商品信用风险衡量385

附录2：我国银行办理衍生性金融商品业务应注意事项387

第十七章 场外监控——报表稽核390

第1节 联邦金融机构检查委员会监理报告390

第2节 一般接受会计原则及合并申报原则391

第3节 资产负债表与损益报告392

第4节 充分揭露393

附录1：我国银行的资产负债表401

附录2：我国银行的损益403

附录3：我国银行保证的内容分析404

附录4：我国银行衍生性金融商品交易馀额统计404

第十八章 场外监控——统一银行营运绩效监控406

第1节 基本概念406

第2节 资本适足性409

一、主要财务数据409

二、财务分析409

第3节 资产品质411

一、主要财务数据411

二、财务分析411

第4节 获利能力412

一、主要财务数据412

二、财务分析413

第5节 流动性415

一、主要财务数据415

二、财务分析416

第6节 市场风险敏感性417

一、主要财务数据417

二、财务分析419

附录1：我国全体银行平均主要财务及营运比率420

附录2：我国财务及营运比率定义说明421

第十九章 场外监控——金融预警制度426

第1节 联邦准备银行的金融预警制度426

第2节 联邦存款保险公司的金融预警制度428

一、卡尔模型428

二、斯可模型431

三、成长监控系统433

第3节 财政部通货监理署的金融预警制度435

第4节 风险基准金融预警模型的实证研究436

一、逻辑特估计式436

二、风险基准金融预警模型437

三、实证结果437

第5节 结语438

参考文献439

第二十章 场外监控——银行的缺失与改正措施442

第1节 不良银行的定义与处理原则442

一、何谓不良银行442

二、处理原则443

三、银行问题的征候与原因445

四、处理不良银行的先决条件446

第2节 不良银行的辨识448

一、量性金融资讯449

二、监理评估450

三、获得银行缺失资讯的管道451

四、备援计画454

第3节 不良银行的改正措施455

一、改正措施的一般原则455

二、改正措施的执行456

三、不同形式银行缺失的处理461

第4节 解决问题与退出467

一、应遵循的原则467

二、解决技术468

三、利用公共资金解决472

四、关闭银行：偿付存款户472

五、受损资产管理473

六、问题的公开揭露474

第5节 美国监理措施的采行与类型475

一、正式与非正式的监理措施475

二、主要的监理措施类型476

三、大和银行禁制令477

第6节 结语478

第二十一章 银行监理的新趋势———风险聚焦的金融监理482

第1节 现代风险聚焦法与传统时点法的比较482

第2节 美国财政部通货监理署的依风险监理484

第3节 联邦准备银行的风险聚焦监理489

第4节 结语——风险聚焦监理的挑战499

参考文献501