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第一章 财务管理工作职能与职责1

第一节 财务管理职能与职责2

一、财务管理职能2

二、财务管理职责2

三、财务管理工作目标3

第二节 财务部各岗位职责描述4

一、财务总监岗位职责描述4

二、财务经理岗位职责描述5

三、预算主管岗位职责描述6

四、预算人员岗位职责描述6

五、会计主管岗位职责描述6

六、成本会计岗位职责描述7

七、核算会计岗位职责描述7

八、出纳人员岗位职责描述8

九、审计人员岗位职责描述8

十、资金主管岗位职责描述9

十一、投资主管岗位职责描述9

十二、投资分析人员岗位职责描述9

十三、融资主管岗位职责描述10

十四、财务分析师岗位职责描述10

十五、制单人员岗位职责描述10

十六、簿记人员岗位职责描述10

第三节 财务部职位设置与任职条件11

一、财务部组织机构设置模板11

二、财务总监任职条件11

三、财务经理任职条件12

四、会计主管任职条件13

五、会计任职条件13

六、出纳员任职条件13

第四节 财务部主要岗位描述13

一、出纳岗位13

二、资金管理岗位14

三、固定资产核算岗位14

四、存货核算岗位14

五、工资核算岗位14

六、成本、费用核算岗位14

七、销售和利润核算岗位14

八、应收应付款核算岗位14

九、总账报表岗位15

十、稽核岗位15

第二章 财务日常核算工作管理17

第一节 财务日常核算管理工作基本知识18

一、一般会计业务范围18

二、会计核算主要方法18

第二节 财务日常核算管理工作制度规范19

一、股份有限公司会计管理制度模板19

二、财务部日常工作管理规则模板21

三、会计核算基础工作规定模板22

四、财务会计管理制度模板24

五、企业会计核算处理办法模板26

六、会计凭证处理细则模板30

七、会计账簿登记细则模板32

八、会计报告编报细则模板33

九、会计档案管理细则模板34

十、财务日报表34

十一、进账日报表35

第三节 财务日常核算管理工作流程设计36

一、日记账、总账账务处理工作流程设计36

二、记账凭证账务处理工作流程设计37

三、汇总记账凭证账务处理工作流程设计38

四、科目汇总表账务处理工作流程设计39

五、现金收款工作流程设计40

六、部门日常费用核算工作流程设计41

第三章 财务预算与计划管理43

第一节 财务预算与计划管理工作基本知识44

一、财务预算与计划工作内容44

二、财务预算与计划的实施作用44

三、财务计划的编制方式44

第二节 财务预算与计划管理工作规范化制度44

一、企业部门预算编制制度模板44

二、企业预算组织与实施制度模板46

三、预算编审程序模板47

四、企业财务资金预算管理制度模板48

五、企业各部门应收账款等分析制度模板50

六、年度会计决算说明书书写标准模板51

七、预算方案编制标准模板51

八、财务计划管理细则模板53

九、支出预计明细汇总表54

十、资金差异报告表55

十一、资金调度计划表56

十二、收支预计表57

十三、预算金额计算表57

十四、预算核算办法表58

第三节 财务预算与计划管理工作流程设计59

一、财务预测管理工作流程设计59

二、财务预算编制管理工作流程设计60

三、财务计划编制管理工作流程设计61

四、预算报批管理工作流程设计62

五、年度经营目标确定工作流程设计63

第四章 财务筹资管理65

第一节 财务筹资管理工作基本知识66

一、筹资管理的工作内容66

二、筹资的主要方式66

三、筹资的主要渠道66

第二节 财务筹资管理工作规范化制度67

一、筹资管理制度模板67

二、资本金筹集制度模板72

三、股票事务处理制度模板72

四、筹资业务审批执行细则模板74

五、筹资申请书写作标准模板74

六、筹资预算报告书写标准模板75

七、项目筹资可行性分析报告书写标准模板76

八、企业筹资成本分析表78

九、企业筹资需求分析表78

十、企业融资结构弹性分析表79

十一、企业融资风险变动分析表80

十二、银行短期借款明细表80

十三、股东一览表81

十四、股东印鉴表82

十五、发行股票申请表82

十六、股票汇购书83

十七、股票调换申请书83

第三节 财务筹资管理工作流程设计84

一、筹资管理工作流程设计84

二、内部筹资管理工作流程设计85

三、外部筹资管理工作流程设计86

第五章 财务投资管理87

第一节 财务投资管理工作基本知识88

一、企业投资项目界定88

二、企业投资管理体制及权限88

三、企业投资管理要点89

第二节 财务投资管理工作规范化制度90

一、投资计划书模板90

二、投资管理制度模板93

三、短期投资业务会计管理制度模板98

四、长期投资业务会计管理制度模板99

五、投资项目档案管理制度模板100

六、投资价值分析报告模板102

七、投资预算报告模板104

八、投资回报预测报告模板105

九、投资项目分析表107

十、投资项目管理卡108

十一、重要投资绩效分析表108

十二、重要投资方案绩效统计表109

第三节 财务投资管理工作流程设计110

一、投资管理工作流程设计110

二、投资项目审核管理工作流程设计111

三、投资项目审批管理工作流程设计112

第六章 货币资金管理113

第一节 货币资金管理工作基本知识114

一、货币资金管理的工作对象114

二、资金主管主要工作内容114

三、资金管理员主要工作内容115

第二节 货币资金管理工作规范化制度115

一、资金管理制度模板115

二、资金预算编制制度模板117

三、资金预算编制流程119

四、现金管理制度模板120

五、现金及有价证券业务处理流程122

六、流动资金管理制度模板124

七、经费支出管理制度模板125

八、固定资金管理制度模板125

九、支票管理制度模板126

十、发票管理制度模板127

十一、提取现金的工作细则模板128

十二、财务出纳及资金利息处理规则模板128

十三、现金盘点制度模板129

十四、现金收支日报表130

十五、现金收支预算表130

十六、银行存款日记表131

十七、资金调度日报表132

第三节 货币资金管理工作流程设计133

一、现金收支账务处理工作流程设计133

二、现金清查、账务处理工作流程设计134

三、银行付款管理工作流程设计135

第七章 资产管理137

第一节 资产管理工作基本知识138

一、有形资产管理工作内容138

二、固定资产的计价方式138

三、无形资产管理工作内容138

第二节 资产管理工作规范化制度140

一、财产管理办法模板140

二、固定资产管理制度模板141

三、固定资产核算管理制度模板144

四、财产盘点制度模板145

五、固定资产分级分口管理制度模板148

六、不动产管理规定模板149

七、无形资产会计处理制度模板150

八、固定资产增减表151

九、固定资产盘点表152

十、固定资产增加表152

十一、固定资产转移表153

十二、固定资产减损表153

第三节 资产管理工作流程设计154

一、固定资产管理工作流程设计154

二、固定资产减损管理工作流程设计155

三、固定资产折旧、报废管理工作流程设计156

四、存货管理工作流程设计157

五、盘点管理工作流程设计158

第八章 财务分析管理159

第一节 财务分析管理工作基本知识160

一、财务分析主要工作内容160

二、财务分析的主要方法160

第二节 财务分析管理工作规范化制度161

一、财务报表编制制度模板161

二、企业财务分析工作细则模板166

三、财务分析撰写制度模板166

四、企业报表管理办法模板167

五、财务报告编制要求模板169

六、年度财务分析报告模板169

七、主要财务比率分析表171

八、资本结构弹性总托分析表172

九、产销量值分析表172

十、历年资产负债一览表173

十一、生产经营状况综合评价表174

十二、百分数资产负债表项目结构分析表175

十三、资产评估情况统计表176

十四、企业整体评估统计表177

十五、资产评估培训情况表178

第三节 财务分析管理工作流程设计179

一、财务分析管理工作流程设计179

二、财务分析报告管理工作流程设计180

第九章 财务控制管理181

第一节 财务控制管理工作基本知识182

一、企业内部控制的内容182

二、企业内部会计控制的作用182

三、企业内部管理控制系统的分类182

第二节 财务控制管理工作规范化制度184

一、企业财务控制制度模板184

二、费用开支管理办法模板191

三、费用开支管理标准模板192

四、备用金管理细则模板194

五、财务报销制度模板195

六、费用报销审批制度模板196

七、财物盘点制度模板202

八、统计管理制度模板204

九、销售费用表207

十、管理费用表208

十一、财务费用表209

十二、财务状况控制表210

十三、资金调度控制表211

第三节 财务控制管理工作流程设计212

一、费用计划审批管理工作流程设计212

二、费用报销管理工作流程设计213

第十章 财务审计管理215

第一节 财务审计管理工作基本知识216

第二节 财务审计管理工作规范化制度216

一、企业内部审计管理制度模板216

二、企业内部审计细则模板219

三、企业财务收支审计制度模板221

四、企业经济效益审计制度模板227

五、审计报告征求意见书模板231

六、审计通知单模板232

七、审计表232

八、审计工作计划表233

九、审计报告表233

第三节 财务审计管理工作流程设计234

一、财务审计管理工作流程设计234

第十一章 财务成本管理235

第一节 财务成本管理工作基本知识236

第二节 财务成本管理工作规范化制度236

一、生产成本管理制度模板236

二、成本核算细则模板238

三、分批成本会计管理制度模板244

四、分步成本会计管理制度模板246

五、成本控制建议书书写模板248

六、成本控制报告书书写模板249

七、产品生产成本表251

八、生产成本核算表252

九、成品汇总表253

第三节 财务成本管理工作流程设计254

一、产品成本核算管理工作流程设计254

二、成本核算账务处理工作流程设计255

第十二章 利润中心管理257

第一节 利润中心管理工作基本知识258

一、营业利润核算工作要点258

二、利润总额核算工作要点258

三、净利润核算工作要点258

第二节 利润中心管理工作规范化制度258

一、利润中心管理条例模板258

二、企业利润中心制度模板259

三、营业收入、利润及分配管理制度模板261

四、各利润中心内部往来利息表262

五、各利润中心资金类别分析表263

六、利润中心资金预计表264

七、利润中心产销能力比较表265

八、利润中心财务状况比较表266

九、利润中心资金支出计划表267

第三节 利润中心管理工作流程设计268

一、利润核算管理工作流程设计268

二、利润分配管理工作流程设计269

三、利润结转管理工作流程设计270

第十三章 财务账款管理271

第一节 财务账款管理工作基本知识272

一、客户信用调查工作要点272

二、5C客户信用评估方法工作要点272

三、信用评分法工作要点273

四、账款回收监督工作方法274

五、信用标准评估工作要点274

六、收账政策制定工作要点275

第二节 财务账款管理工作规范化制度275

一、应收账款及应收票据管理制度模板275

二、业务员收款规定细则模板276

三、问题账款处理办法模板277

四、呆账处理办法模板279

五、应收账款分户明细表280

六、问题账款报告书281

七、应收应付票据记录表282

八、缴款单283

九、缴款明细表284

十、收款通知单285

十一、收款状况报告书286

第三节 财务账款管理工作流程设计287

一、应收账款管理工作流程设计287

二、应收票据账务处理工作流程设计288

三、坏账处理工作流程设计289

第十四章 兼并与清算管理291

第一节 兼并与清算管理工作基本知识292

一、企业兼并操作程序292

二、上市公司兼并操作程序292

三、一般兼并管理工作程序293

四、清算企业经营期资产范围294

五、清算期产生的资产范围294

第二节 兼并与清算管理工作规范化制度295

一、企业合并协议模板295

二、企业联合经营公告模板296

三、企业破产宣告申请书模板296

四、企业破产清算报告模板297

五、合资合作资产评估情况调查表299

六、企业改造资产评估情况汇总表300

七、企业清算资产负债表300

八、企业清算损益表301

九、企业债务清偿表301

第十五章 薪酬管理303

第一节 薪酬管理工作基本知识304

一、薪酬设计基本原理304

二、薪酬的设计步骤305

三、制定薪酬制度的指导原则306

第二节 薪酬管理工作规范化制度307

一、薪酬制度模板307

二、年薪制简介309

三、薪酬制度实例——某电子公司员工薪酬制度310

四、员工薪金单模板313

五、员工工资职级核定表314

六、员工工资调整表314

七、员工工资表315

八、工作奖金核定表316