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目录1

第1章　小企业会计科目名称和编号1

第2章　企业凭证格式7

2.1　外来原始凭证式样及其审核7

1．商业企业专用发票7

2．增值税专用发票7

3．工业企业专用发票7

4．服务业定额发票7

5．服务业机打发票7

6．全国联运行业货运统一发票8

7．海关增值税交款书8

8．书店发票9

9．电力发票9

11．行政、事业单位收据10

10．特快专递邮件收据／邮局收据10

12．公司开业入资单11

13．公路养路费收据11

14．停车费、过桥费、高速公路费11

15．汽车票、火车票、机票、机场建设费11

16．保险费11

17．罚款单据11

18．医疗费单据11

19．养老等保险单据11

20．境外费用单据11

21．铁路运费发票11

22．修理业发票11

23．报刊发行专用发票11

24．带剪券的发票11

25．税务机关代开发票11

1．借款单54

2．差旅费报销单、差旅费借款单、外埠差旅费报销单54

2.2 自制的原始单据式样及其填制54

3．支出凭单55

4．工资表55

5．工资结算汇总表55

6．支票管理登记簿58

7．空白支票签发登记簿59

8．现金收支日报表59

9．现金收支月报表60

10．现金盘点表61

11．有价证券、贵重物品保管表62

12．有价证券保管登记簿63

13．债券折价摊销表64

14．债券溢价摊销表65

15．坏账准备计算表——按应收账款余额百分比法计提坏账准备66

16．应收账款明细表67

17．银行余额调节表67

19．领料单70

18．应付利息预提表70

20．材料验收日报表71

21．限额领料单72

22．材料耗用日报表73

23．发料凭证汇总表74

24．收料凭证汇总表75

25．入库单76

26．出库单76

27．存货盘点报告表77

28．存货盘点表78

29．固定资产交付使用表79

30．固定资产清理报告单80

31．费用预提表81

32．折旧计提表81

33．无形资产摊销表82

34．长期待摊费用摊销表82

35．待摊费用摊销表83

36．存货月报表84

37．制造费用分配表85

38．辅助生产分配表85

39．完工产品成本计算表86

40．车间废品损失分配表86

41．生产车间在产品成本计算单87

42．生产成本核算表88

43．水电费分配表89

44．按工资总额提取各项费用表90

45．内部现金交款单90

46．内部交款单91

47．商品验收单92

48．商品进、销、存日报表93

49．商品销售日报表94

50．商品缺货日报表95

51．已销商品进销差价计算表96

52．商品削价表97

53．代销商品结算清单98

54．商品单价调查月报表99

55．商品购进溢余短缺报告单100

56．企业进货退出及索取折让证明单101

2.3　记账凭证102

1．收款凭证102

2．付款凭证102

3．转账凭证102

4．记账凭证102

第3章　财务报表107

1．资产负债表107

2．利润表109

3．现金流量表110

4．应交增值税明细表（适用于增值税一般纳税人企业）112

1．税务登记表（共附中、外企业登记及变更表17个）113

4.1　国税报表113

第4章　税务报表113

2．普通发票购买申请书140

3．增值税专用发票购买申请书142

4．出口退税申请表146

5．红字发票、作废发票分析表148

6．增值税一般纳税人报表（共附纳税申报表及资料表8个）148

7．增值税小规模纳税人报表157

8．企业所得税查账征收报表160

9．企业所得税核定征收报表163

10．税收交款书（一式六联）164

11．消费税、营业税申报表170

12．外商投资企业所得税报表172

13．扣税单证汇部簿封面173

4.2　地税报表174

1．税务登记表174

2．变更税务登记表176

3．购领发票核定表177

4．发票缴销申请表178

5．纳税申报期限179

6．地方税务局代开发票申请表180

7．外出经营证明181

8．无应纳税（费）申报表183

9．营业税申报表184

10．城市维护建设税、教育费附加申报表185

11．车船税申报表186

12．印花税申报表187

13．个人所得税申报表188

14．个人所得税年度申报表189

15．企业所得税季度申报表190

16．企业所得税年度申报表191

17．企业所得税调整表193

18．纳税清算申报表194

19．地方税务局综合纳税申报表200

20．房产税申报表201

21．纳税人发票认定及税控装置申请表203

22．营业税、城建税、教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税、车船使用牌照税填写示例204

23．个人所得税明细申报表215

24．企业基本财务指标情况表216

25．印花税初始申报表217

26．土地增值税交款书附表218

第5章　账簿219

1．账簿使用登记表219

2．账簿启用表220

3．科目索引221

4．现金日记账222

5．银行存款日记账223

6．三栏式明细账224

7．多栏式明细账225

8．应交增值税明细账227

9．数量金额式明细账229

10．固定资产明细账230

11．库存商品明细账231

12．科目汇总表232

13．总分类账户本期发生额及余额对照表233

第6章　银行业务实用凭证及表格234

1．银行开户申请书234

2．银行开户许可证236

3．银行印鉴卡237

4．现金支票238

5．转账支票239

6．银行汇票委托书241

7．商业承兑汇票245

8．银行承兑汇票245

9．商业汇票贴现247

10．托收承付结算凭证248

11．委托收款结算凭证252

12．支票进账单255

13．银行手续费收费单258

14．存款利息收账通知260

15．现金送款簿260

16．退票理由书261

17．银行本票（定额本票和不定额本票）262

18．银行对账单263

19．退票通知263

20．电汇凭证264

21．信汇凭证265

22．申请撤销银行账户审批表268

23．现金解款单269

24．变更单位账户申请书271

第7章　财务分析管理表格272

1．主要财务比率分析表273

2．应收应付项目状况控制表274

3．财务管理调查表275

4．融资成本分析表277

5．融资风险变动分析表278

6．资本结构弹性总括分析表279

7．百分数资产负债表项目结构分析表280

8．流动资产流动负债结构变动重心分析表281

9．产销量值分析表282

10．历年资产负债一览表283

11．企业生产经营状况综合评价表284

12．企业经济效益综合评价表285

13．工业企业信用评价表286

第8章　会计报表基本知识287

8.1　什么是会计报表288

8.1.1　会计报表在会计核算中的地位288

8.1.2　会计报表在会计工作中的作用289

8.2.1　会计报表按反映的经济内容分类290

8.2　会计报表的分类290

8.2.3　会计报表按编报单位分类291

8.2.2　会计报表按服务对象分类291

8.2.4　会计报表按报送时间分类292

8.3　会计报表的编制要求293

8.3.1　会计报表编制的一般要求293

8.3.2　中期会计报表的编制要求296

8.3.3　小企业会计报表的编制要求297

第9章　会计报表编制的会计资料准备300

9.1　会计凭证的准备301

9.1.1　原始凭证的准备301

9.1.2　记账凭证的准备302

9.2　会计账簿的准备303

9.2.1　什么是会计账簿303

9.2.2　总分类账与明细分类账的平行登记304

9.2.3　账簿的核对304

9.3.2　试算平衡表编制应注意的问题305

9.3　试算平衡表的编制305

9.3.1　试算平衡表的格式305

9.4　会计报表编制的注意事项306

9.4.1　会计报表编制前的注意事项306

第10章　会计报表的编制309

10.1　资产负债表的编制310

10.1.1　资产负债表的作用310

10.1.2　资产负债表的结构310

10.1.3　资产负债表的编制312

10.2　利润表的编制316

10.2.1　利润表的作用316

10.2.2　利润表的结构317

10.2.3　利润表的编制319

10.3　现金流量表的编制320

10.3.1　现金流量表的作用320

10.3.2　现金流量表的分类321

10.3.3　现金流量表的编制322

10.4　会计报表的报送与汇总351

10.4.1　会计报表的报送351

10.4.2　会计报表的审核351

10.4.3　会计报表的汇总与批复352

自测题352

第11章　如何编制内部会计报表355

11.1　存货明细表的编制356

11.1.1 内部会计报表的重要性356

11.1.2　什么是存货明细表356

11.1.3　存货明细表的格式356

11.1.4　存货明细表的编制说明357

11.2　固定资产及累计折旧明细表的编制358

11.2.1 固定资产及累计折旧明细表的格式358

11.2.2 固定资产及累计折旧明细表的编制说明358

11.3　无形资产及其他资产明细表的编制359

11.3.1　无形资产及其他资产明细表的格式360

11.3.2　无形资产及其他资产明细表的编制说明360

11.4　成本类内部会计报表的编制360

11.4.1　按成本项目反映的产品生产成本表的编制361

11.4.2　按产品品种反映的产品生产成本表的编制362

11.4.3　主要产品单位成本表的格式364

11.4.4　主要产品单位成本表的编制说明364

11.4.5　制造费用明细表的格式365

11.4.6　制造费用明细表的编制说明366

11.4.7　成本类会计报表间的勾稽关系366

11.5　费用类明细表的编制366

11.5.1　管理费用明细表的编制366

11.5.2　销售费用明细表的编制368

11.6　营业外收支明细表的编制369

11.6.1 营业外收支明细表的格式369

11.6.2　营业外收支明细表的编制369