图书介绍
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- 张怡主编；何志明，张英副主编 著
- 出版社： 北京：法律出版社
- ISBN：9787511809841
- 出版时间：2010
- 标注页数：441页
- 文件大小：26MB
- 文件页数：455页
- 主题词：税法－法的理论－中国
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图书目录
第一章 税法概述1
第一节 税收的概念、特征、本质与职能2
第二节 税法的概念与特征8
第三节 税法的本质14
第四节 税法的渊源与效力17
第二章 税法构成和税收法律关系22
第一节 税法构成22
第二节 税收法律关系概述26
第三节 税收法律关系的平等性32
第四节 税收法律关系的要素37
第五节 税收法律关系的运行42
第三章 税法的体系与分类45
第一节 税法的体系45
第二节 税法的分类58
第四章 税法基本原则和税权65
第一节 税收法定原则66
第二节 税收公平原则74
第三节 税收效率原则81
第四节 税权89
第五章 税法学与相关学科的关系92
第一节 税法学与各相邻学科的关系概述92
第二节 税法学与其他法学学科的关系94
第三节 税法与其他社会科学学科的关系99
本章小结102
第六章 流转税法律制度104
第一节 流转税法概述104
第二节 增值税法106
第三节 消费税法126
第四节 营业税法143
第五节 关税法（船舶吨位税）156
第七章 所得税法律制度175
第一节 所得税法律制度概述175
第二节 企业所得税法178
第三节 个人所得税法191
第八章 财产税法律制度202
第一节 财产税法律制度概述202
第二节 房产税法律制度209
第三节 土地税法律制度212
第四节 契税法律制度223
第五节 车辆购置税法律制度227
第六节 车船税法律制度232
扩展阅读：我国财产税法制度存在的主要问题237
第九章 资源税（能源税）及其他税法律制度239
第一节 资源税239
第二节 能源税244
第三节 其他税法律制度252
第十章 国际税收法律制度259
第一节 国际税收法律制度导论259
第二节 税收管辖权262
第三节 国际重复征税及其解决267
第四节 国际逃税与国际避税274
第五节 国际税收协定286
第十一章 税收征收管理法律制度291
第一节 税收征管法概述291
第二节 税务管理法律制度292
第三节 税款征收法律制度308
第四节 税务检查法律制度315
第五节 税收征收保障制度323
第六节 税务代理法律制度331
第十二章 税务行政复议和行政诉讼法律制度336
第一节 税务行政复议和行政诉讼概述336
第二节 税务行政复议340
第三节 税务行政诉讼351
第十三章 税法学基本理论法律实务分析363
案例一 某实业有限公司股权转让案——关联公司中纳税主体的认定363
案例二 出租房屋偷税案——税收公平原则365
案例三 某广告公司未纳税申报案——税法解释的效力367
第十四章 流转税法律实务分析369
案例四 某出口公司出口骗税案——出口骗税的认定与责任369
案例五 某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案——增值税扣进项税额的认定371
案例六 某食品厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案——增值税的计算及违法行为处理373
案例七 委托加工中的消费税——消费税的纳税主体与计算376
案例八 某工厂从低适用税率案——消费税的偷逃问题377
第十五章 所得税法律实务分析379
案例九 隐瞒收入逃避纳税案——两种所得税的区分379
案例十 某运输公司违法少缴企业所得税案——企业所得税的计算方法381
案例十一 某汽配公司少缴税款案——关联企业资本弱化中的企业所得税384
案例十二 “公车私挂”现象中的纳税问题——企业所得税与个人所得税386
案例十三 某财产保险公司应扣未扣保险营销员税款案——个人所得税的征收388
第十六章 财产税和行为税法律实务分析390
案例十四 A公司和B商场房产税案——房产税的主体、计算以及征收390
案例十五 甲公司土地使用税案——土地使用税的主体、计算以及征收392
案例十六 范某土地增值税——土地增值税的主体、计算以及征收394
案例十七 某区药材公司避开纳税主体逃避偷税案——城市维护建税的计税依据）396
案例十八 某公路发展有限公司印花税案——印花税的计算和征收398
第十七章 资源税法律实务分析401
案例十九 某建筑公司资源税案——资源税的征收401
案例二十 某煤矿企业资源税案——资源税的缴纳403
第十八章 税收征管法律实务分析404
案例二十一 李某未办税务登记偷税案——税务登记的登记主体404
案例二十二 某酒店设置两套账并违规使用发票案——账簿、发票管理制度407
案例二十三 某保健服务公司超定额不申报遭处罚案——纳税申报制度411
案例二十四 某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案——税收调整制度412
案例二十五 美仑加油站欠税追征案——解散企业的欠税追征415
案例二十六 A公司工程转包案——工程转包中的税收保全措施417
案例二十七 某造纸企业破产案——破产中的税务担保问题419
案例二十八 某汽车配件公司偷税案——亏损企业的检查420
案例二十九 挂靠企业隐匿成本收入案——对核定征收所得税企业开发成本的思考422
案例三十 玉浩律师事务所税收筹划案——税务代理425
案例三十一 泰安洗脚城超定额不申报案——偷税的认定427
案例三十二 某合营企业偷税案——偷税罪的刑事责任428
第十九章 税收行政复议和行政诉讼法律实务分析430
案例三十三 某食品厂税务行政处罚复议案——税务行政复议程序430
案例三十四 某税务机关行政诉讼案——税务行政诉讼的程序431
案例三十五 某企业不服税务机关处罚行政诉讼案——税务行政诉讼的证据认定432
参考文献434