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第一章 绪论1

第一节 财务管理的概念2

一、企业财务活动2

二、企业财务关系3

三、企业财务管理的特点4

第二节 财务管理的目标5

一、企业财务管理目标的含义5

二、财务管理目标的种类5

三、财务管理目标的作用7

第三节 财务管理的环境8

一、经济环境8

二、法律环境9

三、金融市场环境12

第二章 财务管理的价值观念15

第一节 资金时间价值15

一、资金时间价值的概念15

二、现金流量时间线16

三、复利终值和复利现值16

四、年金终值和年金现值18

五、时间价值计算中的特殊问题23

第二节 财务风险价值26

一、风险的含义26

二、风险的类型27

三、风险的衡量27

四、风险与报酬的关系30

五、投资组合的风险与收益31

第三章 全面预算体系37

第一节 全面预算概述38

一、全面预算的含义及内容38

二、全面预算的作用38

三、全面预算的组织和编制程序39

第二节 预算编制的方法39

一、弹性预算39

二、零基预算42

三、滚动预算42

第三节 全面预算的编制程序43

一、销售预算43

二、生产预算44

三、直接材料预算45

四、直接人工预算46

五、制造费用预算46

六、产品生产成本预算47

七、销售及管理费用预算47

八、现金预算48

九、预计利润表49

十、预计资产负债表49

十一、预计现金流量表50

第四章 长期筹资管理53

第一节 长期筹资概述54

一、长期筹资的动机54

二、长期筹资的基本要求55

三、长期资金筹集的渠道与方式55

四、资金需要量的预测57

第二节 普通股筹资60

一、股票的含义60

二、股票的种类61

三、普通股的首次发行、定价与上市63

第三节 债务性筹资66

一、长期借款66

二、发行债券筹资68

三、融资租赁筹资72

第四节 混合性筹资75

一、发行优先股筹资75

二、发行可转换债券筹资77

三、发行认股权证筹资78

第五章 资本成本和资本结构81

第一节 资本成本82

一、资本成本的概念、内容、性质与作用82

二、个别资本成本83

三、综合资本成本88

四、边际资本成本的测算89

第二节 杠杆利益与风险的衡量91

一、经营杠杆利益与风险91

二、财务杠杆利益与风险93

三、联合杠杆利益与风险96

第三节 资本结构决策分析97

一、资本结构的概念97

二、资本结构的种类97

三、资本结构的价值基础98

四、资本结构的意义98

五、资本结构的理论观点98

六、资本结构决策方法100

第六章 项目投资决策理论105

第一节 项目投资概述106

一、投资的含义与种类106

二、项目投资的特点及内容106

三、项目投资的程序107

第二节 影响投资决策的重要因素108

一、货币时间价值108

二、资本成本108

三、现金流量109

第三节 非贴现投资分析指标111

一、投资回收期111

二、平均报酬率112

第四节 贴现投资分析指标112

一、净现值112

二、获利指数114

三、内含报酬率114

四、各贴现投资分析指标之间的比较116

第七章 项目投资决策实务118

第一节 所得税与折旧对投资的影响119

一、固定资产投资中需要考虑的税负119

二、税负与折旧对现金流量的影响119

第二节 项目投资决策的实际应用121

一、固定资产新建项目的投资决策121

二、固定资产更新决策123

第三节 投资决策的风险分析126

一、风险调整贴现率法126

二、确定当量法127

第八章 有价证券投资决策130

第一节 证券投资概述131

一、证券投资的概念与特点131

二、证券投资的分类131

三、证券投资的原则132

四、影响证券投资的因素132

第二节 债券投资管理135

一、债券投资及其特点135

二、债券投资收益评价136

三、债券投资的风险与防范140

第三节 股票投资管理142

一、股票投资及其特点142

二、股票投资收益评价142

三、市盈率分析145

四、股票投资的风险与防范146

第九章 流动资产管理148

第一节 营运资金管理149

一、营运资金的概念149

二、营运资金与现金周转149

三、营运资金的特点150

四、营运资金的管理原则150

第二节 短期资产管理151

一、短期资产的特征与分类151

二、短期资产的持有政策152

三、不同的资产组合对企业报酬和风险的影响153

第三节 现金管理153

一、现金管理的动机与内容154

二、现金预算管理155

三、现金持有量决策156

四、现金的日常控制159

第四节 短期金融资产管理160

一、短期金融资产管理的动机与原则160

二、短期金融资产的种类160

三、短期金融资产的投资组合决策161

第五节 应收账款管理162

一、应收账款的功能、成本与管理目标162

二、应收账款政策的制定163

三、应收账款的日常控制167

第六节 存货管理168

一、存货的功能与成本169

二、存货决策169

三、存货控制172

第十章 短期筹资管理175

第一节 企业筹资政策176

一、短期筹资的概念与特点176

二、短期筹资分类177

三、短期筹资政策的类型177

四、短期筹资政策与短期资产政策的配合178

五、不同的筹资组合对企业报酬和风险的影响179

第二节 银行短期借款179

一、银行短期借款的种类180

二、银行借款筹资的考虑因素181

三、短期借款的基本程序182

四、银行短期借款的优缺点183

第三节 自然性融资183

一、商业信用183

二、应付费用186

第四节 短期融资券187

一、短期融资券的发展历程187

二、短期融资券的种类188

三、短期融资券的发行程序188

四、短期融资券的成本与评级189

五、短期融资券筹资的优缺点191

第十一章 股利理论及分配政策193

第一节 股利及其分配194

一、股份制企业利润分配的特点194

二、股利分配程序194

三、股利的种类195

四、股利的发放程序196

第二节 股利理论196

一、股利无关论196

二、股利相关论197

第三节 股利分配政策198

一、股利政策的内容198

二、股利政策的评价指标198

三、股利政策的影响因素199

四、股利分配政策200

第四节 股票股利、股票分割与股票回购201

一、股票股利201

二、股票分割202

三、股票回购202

附录A206

参考文献214