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第1章 会计信息化1

1.1 信息技术对会计的影响1

1.2 会计信息化概述3

1.2.1 历史的回顾3

1.2.2 会计信息化的定义、作用和意义5

1.2.3 会计信息化与会计信息系统7

1.3 信息技术环境下会计人员的价值取向7

1.3.1 会计人员角色和职能的变化7

1.3.2 会计人员和会计信息系统关系的变化8

1.3.3 会计人员能力需求和知识结构的变化8

关键词9

习题9

第2章 管理信息系统10

2.1 管理信息系统知识10

2.1.1 管理学基础知识10

2.1.2 信息基础知识12

2.1.3 系统科学与系统15

2.2 管理信息系统概述16

2.2.1 管理信息系统的定义16

2.2.2 计算机环境下的管理信息系统17

2.2.3 管理信息系统的特征18

2.2.4 管理信息系统的结构19

2.3 管理信息系统的集成技术20

2.3.1 管理信息系统集成的定义20

2.3.2 管理信息系统集成的特点23

2.3.3 管理信息系统集成的策略25

关键词29

习题29

第3章 会计信息系统30

3.1 会计信息系统概述30

3.1.1 会计数据及会计信息30

3.1.2 会计信息系统的基本概念31

3.1.3 会计信息系统在管理信息系统中的地位36

3.2 会计信息系统的发展36

3.2.1 会计信息系统的发展36

3.2.2 会计软件的分类和发展42

3.3 会计信息系统的结构43

3.3.1 企业级会计信息系统的处理流程43

3.3.2 企业级会计信息系统的功能结构44

3.3.3 会计信息系统的信息处理结构45

3.3.4 会计信息系统的应用体系结构46

3.3.5 企业级会计信息系统的特点48

3.4 会计信息系统的ISCA模型50

3.4.1 ISCA模型概述50

3.4.2 ISCA模型的结构50

3.4.3 ISCA模型的应用51

3.5 网络财务报告和XBRL报告语言52

3.5.1 网络财务报告52

3.5.2 XBRL概述54

3.5.3 XBRL语言的技术架构59

3.5.4 XBRL语言的应用架构63

3.5.5 XBRL的实际应用74

3.5.6 小结77

关键词78

习题78

第4章 企业业务过程分析79

4.1 信息化需求分析79

4.1.1 需求分析的目的79

4.1.2 需求分析的过程和内容80

4.1.3 会计人员在需求分析中的职责82

4.2 企业业务过程83

4.2.1 企业的基本业务过程83

4.2.2 业务处理过程84

4.3 企业会计过程和会计系统85

4.3.1 企业会计过程85

4.3.2 会计过程与其他业务过程之间的关系90

4.3.3 会计信息系统与业务过程的关系91

4.3.4 传统部门级会计信息系统的局限性91

4.4 业务流程整合和事件驱动93

4.4.1 业务流程整合的思想94

4.4.2 基于事件驱动的会计信息系统95

关键词96

习题96

第5章 会计信息系统管理97

5.1 会计信息系统管理概述97

5.1.1 会计信息系统管理的重要性97

5.1.2 会计信息系统管理的目标和任务98

5.1.3 会计信息系统规划100

5.1.4 人员培训102

5.2 会计信息系统建设的项目管理102

5.2.1 项目及其特性102

5.2.2 项目管理103

5.2.3 项目组织104

5.2.4 信息系统项目管理的过程104

5.3 会计信息系统的运行管理105

5.3.1 信息系统的日常运行管理105

5.3.2 组织机构108

5.3.3 规章制度110

5.4 会计信息系统的评价115

5.4.1 信息系统的评价内容115

5.4.2 信息系统评价管理116

关键词116

习题116

第6章 会计信息系统控制117

6.1 会计信息系统控制的基本概念117

6.1.1 内部控制的基本概念117

6.1.2 会计信息系统风险分析119

6.1.3 会计信息系统的控制122

6.2 会计信息系统的一般控制124

6.2.1 组织控制124

6.2.2 操作控制127

6.2.3 硬件、软件系统控制129

6.2.4 数据资源控制131

6.2.5 档案资料控制131

6.3 会计信息系统的应用控制132

6.3.1 输入控制133

6.3.2 处理和存储控制134

6.3.3 输出控制136

关键词137

习题137

第7章 会计信息系统审计138

7.1 概述138

7.1.1 会计信息系统审计的必要性138

7.1.2 会计信息系统审计的基本概念139

7.1.3 会计信息系统审计与信息技术环境下的财务审计的比较140

7.2 会计信息系统审计的方法与技术141

7.2.1 获取审计证据的方法141

7.2.2 计算机辅助审计技术142

7.3 会计信息系统审计的过程143

7.3.1 审计计划阶段143

7.3.2 审计实施阶段145

7.3.3 审计完成阶段146

7.4 会计信息系统控制的审查与评价147

7.4.1 了解会计信息系统的控制147

7.4.2 记录会计信息系统控制情况148

7.4.3 测试会计信息系统的控制148

7.4.4 评价会计信息系统控制的有效性148

7.5 信息系统审计专业组织与信息系统审计准则框架151

7.5.1 信息系统审计专业组织151

7.5.2 信息系统审计准则框架151

关键词152

习题152

第8章 采购与付款过程153

8.1 采购与付款过程概述153

8.1.1 采购与付款过程的目标和内容153

8.1.2 与其他业务过程的关系154

8.1.3 典型业务流程154

8.2 赊购业务处理流程157

8.2.1 相关子系统及相互接口157

8.2.2 主要功能模块158

8.2.3 K3 v10中的应用流程161

8.2.4 企业级应付管理系统与部门级应付核算系统的区别162

8.3 子系统和功能模块应用162

8.3.1 采购管理系统初始化162

8.3.2 采购管理系统日常处理168

8.3.3 应付款管理系统初始化174

8.3.4 应付款管理系统日常处理175

8.3.5 输出的证、账、表178

8.4 采购与应付款管理系统的主要控制环节和控制内容181

8.4.1 输入控制181

8.4.2 处理控制182

8.4.3 输出控制183

关键词183

习题183

第9章 销售与收款过程184

9.1 销售与收款过程概述184

9.1.1 销售与收款过程的目标和内容184

9.1.2 与其他业务过程的关系185

9.1.3 几种典型业务流程场景185

9.2 赊销业务处理流程188

9.2.1 相关子系统及相互接口188

9.2.2 主要功能模块190

9.2.3 K3 v10中的应用流程192

9.2.4 企业级应收管理系统与部门级应收核算系统的区别193

9.3 子系统和功能模块应用194

9.3.1 销售管理系统初始化194

9.3.2 销售管理系统日常处理199

9.3.3 应收款管理系统初始化203

9.3.4 应收款管理系统日常处理204

9.3.5 输出的证、账、表208

9.4 销售与应收款管理系统的主要控制环节和控制内容211

9.4.1 输入控制211

9.4.2 处理控制212

9.4.3 输出控制212

关键词213

习题213

第10章 库存管理与存货核算过程214

10.1 库存管理与存货核算过程概述214

10.1.1 库存管理与存货核算过程的目的和内容214

10.1.2 与其他业务流程之间的关系216

10.1.3 几种典型业务流程场景217

10.2 存货核算业务系统219

10.2.1 存货核算的业务处理流程219

10.2.2 软件应用流程221

10.2.3 与部门级存货核算系统的区别223

10.3 子系统和功能模块应用224

10.3.1 库存管理系统初始化224

10.3.2 库存管理系统日常处理229

10.3.3 存货核算系统初始化231

10.3.4 存货核算系统日常处理232

10.3.5 输出的证、账、表236

10.4 存货管理系统的主要控制环节和控制内容238

10.4.1 控制要点238

10.4.2 主要控制环节和控制内容239

关键词240

习题240

第11章 成本核算与管理过程241

11.1 成本核算与管理过程概述241

11.1.1 成本核算与管理的目的和内容241

11.1.2 与其他业务流程之间的关系243

11.1.3 几种典型业务流程场景243

11.2 成本核算与管理系统247

11.2.1 成本核算与管理系统应用流程247

11.2.2 与部门级成本核算系统的区别249

11.3 子系统和功能模块应用250

11.3.1 成本核算与管理系统初始化251

11.3.2 成本核算与管理系统日常处理253

11.3.3 输出的证、账、表258

11.4 成本管理系统的主要控制环节和控制内容259

11.4.1 控制要点259

11.4.2 主要控制环节和控制内容259

关键词260

习题260

第12章 总账与报表处理过程261

12.1 总账与报表处理过程概述261

12.1.1 总账与报表处理过程的目标和内容261

12.1.2 总账与报表处理的流程262

12.1.3 总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系264

12.2 总账系统265

12.2.1 总账系统的业务处理流程265

12.2.2 总账系统的软件使用流程266

12.2.3 企业级总账系统与部门级总账系统的区别267

12.2.4 总账系统功能模块应用268

12.3 报表处理系统280

12.3.1 会计报表结构及其编制过程分析280

12.3.2 报表处理系统的软件使用流程282

12.3.3 报表处理系统的功能模块应用284

12.3.4 报表编制实例286

12.4 总账与报表处理系统的主要控制环节和控制内容294

12.4.1 主要控制措施294

12.4.2 主要控制环节和控制内容295

关键词298

习题298

第13章 预算管理299

13.1 预算管理概述299

13.1.1 预算管理的目的和内容299

13.1.2 与其他业务流程之间的关系302

13.1.3 几种典型业务流程场景302

13.2 预算管理系统304

13.2.1 预算管理系统应用流程304

13.2.2 与部门级预算管理系统的区别306

13.3 子系统和功能模块应用307

13.3.1 预算管理系统初始化308

13.3.2 预算管理系统日常处理313

13.3.3 输出证、账、表317

13.4 预算管理系统的主要控制环节和控制内容320

13.4.1 控制要点320

13.4.2 主要控制环节和控制内容320

关键词321

习题321

第14章 综合案例322

14.1 K3实验案例322

14.1.1 概述322

14.1.2 新建企业账套325

14.1.3 基础设置327

14.1.4 日常业务操作337

14.1.5 期末处理345

14.1.6 报表处理345

14.2 K3系统应用案例346

14.2.1 应用背景346

14.2.2 应用方案348

14.2.3 实施效果分析350