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第一章 会计电算化概述1

第一节 会计电算化的产生与发展1

一、会计电算化的产生1

二、会计电算化的发展1

三、会计电算化的发展现状与趋势2

第二节 会计信息系统的基本概念3

一、会计信息3

二、系统3

三、会计信息系统4

四、会计电算化4

五、会计信息化4

六、ERP和ERP系统4

七、XBRL5

第三节 会计电算化的特征5

第四节 会计软件概述6

一、会计软件的概念及分类6

二、会计核算软件与手工会计核算的异同7

三、会计软件的配备方式8

第五节 会计软件的功能模块10

一、会计软件各模块的功能描述10

二、会计软件各模块的数据传递12

强化训练题13

第二章 会计电算化的组织与管理17

第一节 会计电算化的基本要求17

一、会计电算化的法规制度17

二、会计核算软件的要求18

三、会计电算化岗位及其权限设置的基本要求20

四、计算机代替手工记账的基本要求20

五、会计信息系统的运行管理制度21

六、会计电算化档案管理的基本要求21

第二节 会计电算化的实施过程22

一、制订会计电算化总体规划22

二、配置会计信息系统硬件设备及系统软件23

三、配置会计软件24

四、企业会计电算化人才培训25

五、计算机代替手工记账的基本要求26

强化训练题27

第三章 会计软件的运行环境30

第一节 计算机硬件30

一、输入设备30

二、输出设备31

三、处理设备32

四、存储器32

第二节 硬件结构33

一、单机结构33

二、多机松散结构33

三、多用户结构34

四、计算机局域网络34

第三节 计算机软件34

一、系统软件34

二、应用软件35

三、安装会计软件的前期准备35

第四节 会计软件的网络环境36

一、计算机网络概述36

二、计算机网络的分类36

三、会计信息系统的网络组成部分36

第五节 计算机安全37

一、安全使用会计软件的基本要求37

二、计算机病毒及其防范37

三、计算机黑客及其防范39

强化训练题39

第四章 财务软件的安装与应用46

第一节 财务软件的安装与注册46

一、系统安装46

二、注册系统48

第二节 设置操作员50

第三节 建立企业基本信息51

一、输入账套信息52

二、指定核算类型53

三、设置基础信息54

四、设置业务流程54

五、设置分类编码方案55

六、定义数据精度55

第四节 维护账套56

一、修改账套56

二、输出账套57

三、引入账套57

四、启用系统58

第五节 财务人员分工59

一、确定账套主管59

二、给操作员赋权60

第六节 设置系统参数61

一、启动系统61

二、定义总账系统参数62

第七节 建立总账基础信息65

一、设置部门档案65

二、设置职员档案66

三、设置往来单位67

四、设置会计科目71

第八节 输入会计科目的期初余额81

一、输入基本科目余额83

二、输入辅助核算科目余额83

三、调整余额方向84

四、试算平衡85

五、期初余额对账85

第九节 总账系统日常业务处理86

一、记账凭证内容86

二、输入记账凭证87

三、修改、查询和删除记账凭证94

四、输出凭证97

强化训练题101

第五章 工资管理系统应用104

第一节 工资系统概述104

一、工资项目的内容104

二、工资系统的主要功能104

第二节 工资管理系统的初始设置105

一、选择工资类别105

二、设置扣税处理106

三、设置扣零处理107

四、设置人员编码长度107

第三节 设置工资核算规则108

一、设置工资核算的人员类别108

二、设置工资核算的工资项目和银行名称110

三、权限设置113

四、设置工资核算的人员档案114

五、设置工资计算公式117

第四节 工资系统日常业务处理118

一、输入工资基础数据118

二、日常业务处理120

三、工资账表管理124

第五节 工资系统月末处理125

一、设置计提费用类型和计提基数126

（以工资总额分配为例）126

二、生成凭证129

强化训练题131

第六章 固定资产管理系统应用134

第一节 固定资产管理系统概述134

一、固定资产管理系统的主要功能134

二、固定资产管理系统与其他系统的关系134

三、固定资产的处理流程134

第二节 固定资产管理系统的初始化设置135

一、系统初始化设置135

二、设置固定资产核算类别140

三、建立与固定资产有关的会计科目142

四、固定资产增减方式143

五、输入固定资产原始卡片145

第三节 固定资产管理系统的日常业务处理147

一、固定资产增加核算147

二、固定资产减少核算148

三、固定资产变动核算149

四、固定资产折旧处理151

第四节 查询固定资产账表153

一、固定资产卡片管理153

二、固定资产折旧清单查询154

三、固定资产账表管理154

第五节 固定资产管理系统月末处理156

一、固定资产系统转账生成156

二、与总账系统进行对账158

三、固定资产系统月末结账158

强化训练题158

第七章 期末账务处理162

第一节 审核记账凭证162

一、出纳审核签字及取消签字162

二、凭证审核签字及取消审核164

第二节 记账及恢复记账166

一、记账166

二、恢复记账前状态168

第三节 日常账表管理169

一、查询及打印现金日记账170

二、查询及打印银行存款日记账171

三、资金日报表172

四、库存现金总账和银行存款总账172

第四节 查询总账账簿173

一、查询三栏式总账173

二、查询发生额及余额表174

第五节 查询明细账176

一、三栏式明细账查询176

二、多栏式明细账查询177

第六节 查询部门核算账簿180

一、部门总账180

二、部门明细账180

三、部门收支分析181

第七节 查询往来账款核算账簿181

一、往来科目的管理181

二、往来账的核对181

三、往来账表的查询183

四、往来账表的分析185

五、催款单186

六、往来账表的打印187

第八节 期末账务处理187

一、设置总账系统内部转账188

二、银行对账191

三、月末结账199

强化训练题206

第八章 财务报表管理系统215

第一节 报表管理系统概述215

一、认识报表管理系统215

二、报表管理系统基本术语217

第二节 应用报表模板219

一、调用预置报表模板219

二、常用单元公式228

第三节 自定义报表初始设置229

一、创建新表230

二、设置报表格式230

第四节 设计报表公式235

一、单元公式235

二、审核公式237

三、舍位平衡公式237

第五节 报表数据处理238

一、生成报表238

二、审核报表239

三、报表输出239

强化训练题240

第九章 Excel在会计中的应用243

第一节 Excel文件的管理243

一、Excel文件的新建与保存243

二、Excel文件的关闭与打开244

三、Excel文件的保密与备份245

四、Excel文件的修改与删除245

第二节 数据的输入245

一、数据的手工输入245

二、单元格数据的快速填充246

三、导入其他数据库的数据246

第三节 数据的编辑与保护247

一、数据的编辑247

二、数据的保护247

第四节 公式与函数的应用248

一、公式的应用248

二、单元格的引用250

三、函数的应用251

第五节 数据清单及其管理分析253

一、数据清单的构建253

二、记录单的使用253

三、数据的管理与分析254

强化训练题257

附录一 《会计电算化》全真模拟测试题（一）261

附录二 《会计电算化》全真模拟测试题（二）269

附录三 《会计电算化》全真模拟测试题（三）277

附录四 《会计电算化》全真模拟测试题（四）285

参考答案292

参考文献299