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第五篇 资本成本和评价459

第十六章 财务结构和杠杆作用459

第一节 财务杠杆459

第二节 财务杠杆和风险468

第三节 追加投资的财务杠杆473

第四节 交叉分析476

第五节 影响财务结构的因素479

第六节 财务结构的实际运用481

第十七章 资本结构与资本成本485

第一节 杠杆作用与资本成本——理论485

第二节 个人所得税与公司税并存情况下的资本成本498

第三节 破产成本的影响510

第四节 税和市场缺陷相结合512

第五节 最佳资本结构决策方法516

第六节 外部权益资金成本与留存收益成本525

第七节 折旧基金的成本528

第八节 计算各资金成分的成本529

第九节 计算厂商的资本成本538

第十节 项目或部门的资本成本540

第十一节 厂商的整体资本预算的发展545

第十八章 股息政策550

第一节 股息支付550

第二节 影响股息政策的因素551

第三节 通用的股息模式555

第四节 股息政策理论561

第五节 股息政策最优化的决定因素568

第六节 送股、拆股和回购580

第十九章 评价588

第一节 价值的定义588

第二节 债券评价590

第三节 优先股评价600

第四节 普通股收益及评价601

第五节 引起市价变化的因素603

第六节 不同增长模式下的评价604

第七节 零增长股价605

第八节 正常或持续增长605

第九节 超速增长606

第十节 股息贴现模型中的参数估计609

第十一节 增长机会分析611

第十二节 市盈率614

第十三节 比较不同预期增长率的公司616

第十四节 普通股评价与自由现金流量方法618

第六篇 财务政策的确定631

第二十章 外部融资：机构及其行为631

第一节 企业融资的来源631

第二节 直接融资632

第三节 投资银行638

第四节 投资银行的运营640

第五节 发行成本650

第六节 协商承销与复合投标承销发行成本的比较651

第七节 证券交易规则654

第八节 证券交易委员会的变化657

第九节 证券交易管理的评价658

第二十一章 普通股融资662

第一节 收益、控制权和风险的分摊662

第二节 普通股融资664

第三节 以普通股作为资金来源的评价668

第四节 融资中认股权的作用670

第五节 增资发行的理论关系671

第六节 对股东地位的影响676

第七节 融资中利用认股权的优点680

第八节 初始融资681

第九节 选择不同的融资方式684

第二十二章 债券和优先股694

第一节 融通长期债券的工具694

第二节 有担保债券703

第三节 无担保债券705

第四节 债券价值及其波动714

第五节 长期债券成本718

第六节 长期债券的特质719

第七节 使用长期债券的决策721

第八节 优先股的特质722

第九节 发行优先股的主要条款723

第十节 优先股评价726

第十一节 使用优先股的决策728

第十二节 各种证券的合理分配729

第十三节 清偿债券或优先股730

第二十三章 租赁融资735

第一节 租赁融资的形式735

第二节 租赁与会计处理738

第三节 租赁与税收742

第四节 租赁融资的评价744

第二十四章 期权工具融资750

第一节 期权750

第二节 认股权证764

第三节 认股权证在筹资中的应用768

第四节 可转换债券的特征771

第五节 可转换证券的定价模型774

第六节 可转换证券融资的评价777

第七节 可交换债券779

第七篇 财务专题讨论785

第二十五章 兼并、收购与公司重组785

第一节 兼并的价值来源785

第二节 企业兼并成本788

第三节 兼并的会计处理794

第四节 兼并及防御策略797

第五节 对兼并的评价799

第六节 战略联合802

第七节 剥离802

第八节 财务危机804

第二十六章 国际财务管理814

第一节 国际财务管理概述814

第二节 汇率风险管理816

第三节 跨国营运资本管理829

第四节 国际融资管理832

第五节 跨国投资管理835

附录838

参考文献852