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第1章 总论1

本章复习提纲1

高频考点提炼1

1.1 法律基础1

考点1 法和法律、法的本质和特征1

考点2 法律关系和构成要素1

考点3 法律事实2

考点4 法的形式与分类3

考点5 法律部门与法律体系4

考点6 全面推进依法治国4

1.2 经济纠纷的解决途径4

考点7 经济纠纷4

考点8 仲 裁5

考点9 民事诉讼7

考点10 行政复议11

考点11 行政诉讼14

1.3 法律责任16

精选考题同步演练17

精选考题答案解析20

第2章 劳动合同与社会保险法律制度23

本章复习提纲23

高频考点提炼23

2.1 劳动合同法律制度23

考点1 劳动合同的订立24

考点2 劳动合同的效力25

考点3 劳动合同的必备条款26

考点4 劳动合同约定条款28

考点5 劳动合同的履行和变更29

考点6 劳动合同的解除30

考点7 劳动合同的终止32

考点8 劳动合同解除和终止的经济补偿33

考点9 集体合同与劳务派遣34

考点10 劳动争议的解决36

考点11 用人单位违反劳动合同法的法律责任38

2.2 社会保险法律制度42

考点12 社会保险的种类与基本原则42

考点13 基本养老保险43

考点14 基本医疗保险44

考点15 工伤保险45

考点16 失业保险47

考点17 生育保险48

考点18 社会保险费征缴49

考点19 社会保险基金管理运营49

考点20 违反社会保险法的法律责任49

精选考题同步演练50

精选考题答案解析56

第3章 支付结算法律制度60

本章复习提纲60

高频考点提炼60

3.1 支付结算概述60

考点1 支付结算的原则与要求60

3.2 银行结算账户管理61

考点2 银行结算账户的概念与种类61

考点3 银行结算账户的开立61

考点4 银行结算账户的变更62

考点5 银行结算账户的撤销62

考点6 基本存款账户63

考点7 一般存款账户63

考点8 专用存款账户63

考点9 预算单位零余额账户64

考点10 临时存款账户64

考点11 个人银行结算账户65

考点12 异地银行结算账户65

考点13 银行结算账户的管理66

3.3 银行卡66

考点14 银行卡的分类66

考点15 银行卡账户和交易67

考点16 银行卡计息和收费67

考点17 银行卡清算市场67

考点18 银行卡收单67

3.4 预付卡68

考点19 预付卡的分类68

考点20 预付卡的相关规定68

3.5 结算方式69

考点21 汇 兑69

考点22 托收承付69

考点23 委托收款70

考点24 国内信用证71

3.6 网上支付73

考点25 网上银行73

考点26 网上银行的主要功能73

考点27 第三方支付74

3.7 票据的一般规定75

考点28 票 据75

考点29 票据权利与责任77

考点30票据行为80

考点31 票据追索82

3.8 汇票、银行本票和支票84

考点32银行汇票84

考点33商业汇票85

考点34银行本票86

考点35 支 票87

考点36 票据的防伪88

3.9 结算纪律与法律责任88

考点37结算纪律88

考点38法律责任89

精选考题同步演练91

精选考题答案解析98

第4章 增值税、消费税、营业税法律制度104

本章复习提纲104

高频考点提炼104

4.1 增值税法律制度104

考点1增值税纳税人104

考点2增值税征税范围105

考点3增值税税率和征收率107

考点4增值税应纳税额的计算109

考点5小规模纳税人应纳税额的计算112

考点6进口货物应纳税额的计算112

考点7增值税的税收优惠113

考点8增值税征收管理114

考点9增值税专用发票115

考点10营业税改征增值税试点规定116

4.2 消费税法律制度119

考点11 消费税纳税人与征收范围119

考点12消费税税目120

考点13 消费税税率121

考点14 消费税应纳税额的计算122

考点15 消费税征收管理125

4.3 营业税法律制度126

考点16 营业税纳税人与扣缴义务人126

考点17 营业税征税范围127

考点18营业税税目129

考点19营业税税率130

考点20营业税应纳税额的计算130

考点21 营业税税收优惠133

考点22 营业税征收管理134

精选考题同步演练135

精选考题答案解析142

第5章 企业所得税、个人所得税法律制度148

本章复习提纲148

高频考点提炼148

5.1 企业所得税法律制度148

考点1企业所得税纳税人148

考点2企业所得税征税对象149

考点3企业所得税税率150

考点4企业所得税应纳税所得额的计算150

考点5企业所得税资产的税收处理155

考点6企业所得税的征收管理163

5.2 个人所得税法律制度164

考点7个人所得税纳税人164

考点8个人所得税征税对象164

考点9个人所得税税目165

考点10个人所得税税率166

考点11个人所得税计税依据167

考点12个人所得税应纳税额的计算172

考点13个人所得税征收管理174

精选考题同步演练176

精选考题答案解析180

第6章 其他税收法律制度183

本章复习提纲183

高频考点提炼183

6.1 关税法律制度183

考点1关税纳税人183

考点2关税税率183

考点3关税计税依据184

考点4关税应纳税额的计算185

考点5关税税收优惠185

考点6关税征收管理186

6.2 房产税法律制度187

考点7房产税纳税人187

考点8房产税征税对象和征收范围187

考点9房产税税率188

考点10房产税计税依据188

考点11房产税应纳税额的计算189

考点12房产税的税收优惠189

考点13房产税的征收管理190

6.3 契税法律制度191

考点14契税的纳税人与征税范围191

考点15契税的税率192

考点16 契税的计税依据192

考点17 契税应纳税额的计算193

考点18契税的税收优惠193

考点19 契税的征收管理193

6.4 土地增值税法律制度194

考点20土地增值税纳税人与征税范围194

考点21土地增值税税率195

考点22土地增值税计税依据195

考点23土地增值税应纳税额的计算197

考点24土地增值税税收优惠197

考点25土地增值税征收管理198

6.5 城镇土地使用税法律制度199

考点26城镇土地使用税法律制度199

考点27城镇土地使用税税率200

考点28城镇土地使用税计税依据201

考点29城镇土地使用税应纳税额的计算201

考点30城镇土地使用税税收优惠202

考点31城镇土地使用税征收管理202

6.6 车船税法律制度203

考点32车船税纳税人与征税范围203

考点33车船税税目204

考点34车船税税率204

考点35车船税计税依据204

考点36车船税应纳税额的计算204

考点37车船税税收优惠205

考点38车船税征收管理205

6.7 印花税法律制度206

考点39印花税纳税人与征税范围206

考点40 印花税税率207

考点41 印花税计税依据207

考点42 印花税应纳税额的计算208

考点43印花税税收优惠208

考点44 印花税征收管理209

6.8 资源税法律制度209

考点45 资源税纳税人与征税范围209

考点46 资源税税目210

考点47 资源税税率210

考点48 资源税计税依据210

考点49 资源税应纳税额的计算211

考点50 资源税税收优惠211

考点51 资源税征收管理211

6.9 城市维护建设税与教育费附加法律制度212

考点52城市维护建设税212

考点53教育费附加213

6.10 其他相关税收法律制度214

考点54船舶吨税214

考点55车辆购置税214

考点56耕地占用税215

考点57烟叶税215

精选考题同步演练216

精选考题答案解析223

第7章 税收征收管理法律制度228

本章复习提纲228

高频考点提炼228

7.1 税收征管法概述228

7.2 税务管理229

考点1 税务登记管理229

考点2 税务登记制度230

考点3 账簿和凭证管理232

考点4 发票管理233

考点5 纳税申报235

7.3 税款征收与税务检查235

考点6 税款征收235

考点7 税务检查237

7.4 税务行政复议238

考点8 税务行政复议范围238

考点9 税务行政复议管辖239

考点10 税务行政复议申请与受理239

考点11 税务行政复议审查和决定240

7.5 税收法律责任240

考点12 征纳双方违反税收法律制度的法律责任241

考点13 偷税、逃税、抗税和骗税行为的法律责任241

精选考题同步演练242

精选考题答案解析245

经济法基础全真模拟预测试卷（一）247

经济法基础全真模拟预测试卷（二）252

经济法基础全真模拟预测试卷（一）参考答案及解析258

经济法基础全真模拟预测试卷（二）参考答案及解析261