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第一章 绪论1

1.1选题背景与研究目标1

1.2研究现状3

1.2.1国外研究文献评述3

1.2.2国内研究现状述评6

1.3研究目标与拟解决的关键问题9

1.3.1研究目标和主要内容9

1.3.2拟解决的关键问题9

1.4研究方法与框架结构10

1.4.1研究方法10

1.4.2研究框架10

第二章 国库现金管理体制创新的理论基础13

2.1公共财政与国库现金管理13

2.1.1公共财政以及我国财政公共化改革13

2.1.2创新国库现金管理体制是公共财政的本质要求16

2.2资金的时间价值与国库现金管理22

2.2.1加强国库现金管理是追求资金时间价值的客观要求22

2.2.2发达市场经济国家国库现金管理的理论要点23

2.3国库现金管理改革与制度创新27

2.3.1制度创新理论简述27

2.3.2我国国库现金管理创新的制度经济学分析31

2.4小结36

第三章 我国新型国库现金管理体制的构建37

3.1创新国库现金管理体制的动因37

3.1.1我国传统国库现金管理体制存在弊端37

3.1.2国库现金余额持续增高凸现改革的迫切性41

3.2国库现金管理体制创新的可行性43

3.2.1国库集中收付制度的改革为创新奠定基础43

3.2.2国库资金赎回国债是创新的初步尝试44

3.3国外国库现金管理创新的经验借鉴45

3.3.1美国的国库现金管理实践45

3.3.2英国的国库现金管理方法47

3.3.3瑞典的国库现金管理方法48

3.3.4发达市场经济国家国库现金管理创新的启示52

3.4我国新型国库现金管理体制的框架设想55

3.4.1国库现金管理体制改革的指导思想和原则55

3.4.2新型国库现金管理体制的基本框架56

3.4.3国库现金管理的主体选择与机构设置57

3.4.4国库现金流量管理59

3.5小结61

第四章 国库现金流量评析及目标余额的测定62

4.1国库现金目标余额及其测定意义62

4.2我国国库现金流量基本状况评判63

4.2.1国库现金持有状况良性的标志63

4.2.2我国国库现金流量基本状况评价64

4.3国库最佳现金持有量的测定67

4.3.1测定国库最佳现金持有量的基本方法67

4.3.2国库最佳现金持有量测定实例72

4.4 小结76

第五章 国库余额投资运作与金融市场投资选择78

5.1国库资金余额投资运作的依据与原则78

5.1.1国库现金持有量是投资运作的重要依据78

5.1.2国库现金余额投资运作应遵循的原则79

5.2国库现金余额投资的市场选择80

5.3库底资金投资的货币市场工具选择81

5.3.1货币市场投资方式的可行性分析81

5.3.2目前比较可行的投资工具选择84

5.3.3某省国库现金余额投资组合模拟方案88

5.4小结90

第六章 国库现金管理与政府债务管理的协调配合91

6.1国库现金管理与政府债务管理关系的定性描述91

6.1.1国库现金管理与政府债务管理的职能与目标91

6.1.2国库现金管理与政府债务管理职能的协调94

6.2国库现金管理与政府债务管理关系的定量分析98

6.2.1发行短期国债与熨平国库资金流波动的实证分析98

6.2.2债务配合与节省政府成本提高资金效益的实证分析105

6.2.3国库余额投资运作与完善国债收益率曲线的实证分析109

6.3国库现金管理与政府债务管理协调配合的政策建议111

6.3.1建立国库资金动态分析机制111

6.3.2定期、均衡、滚动发行短期债券111

6.3.3国库资金余额进入货币市场投资运作113

6.3.4定期发行或提前赎回中长期国债114

6.3.5明确财政部、国库和银行之间的关系114

6.3.6成立专门的管理机构承担国库现金管理职责115

6.4 小结116

第七章 国库现金管理与央行货币政策管理的协调配合（上）118

7.1国库现金管理与央行货币政策关系的定性分析119

7.1.1国库现金管理与央行货币政策管理关系一般性描述119

7.1.2国库现金余额管理模式对货币供给量的影响120

7.2国库现金管理对货币政策影响的实证分析123

7.2.1国库存款和货币供给量之间的关系123

7.2.2财政国库资金余额投资运作对金融市场的影响131

7.3 小结138

第八章 国库现金管理与央行货币政策管理的协调配合（中）140

8.1政府债务管理与货币政策管理之间的关系140

8.2国债与央行票据替代关系的实证分析144

8.2.1短期国债取代央行票据作为公开市场操作工具的可能性145

8.2.2央行票据逐渐退出公开市场操作的必要性150

8.2.3短期国债取代央行票据支撑公开市场操作的现实可行性153

8.3结论与建议155

第九章 国库现金管理与央行货币政策管理的协调配合（下）157

9.1国库现金管理与货币政策管理协调的国际经验157

9.1.1管理机构设置中的协调158

9.1.2目标余额管理中的协调159

9.1.3投资运作管理中的协调160

9.1.4注重建立财政与银行的协商机制161

9.1.5国际经验对我国的启示162

9.2中国国库现金管理与货币政策协调的制度设计建议163

9.2.1财政部门设置专门的国库现金管理机构163

9.2.2建立科学的国库余额管理账户体系163

9.2.3明确国库余额投资运作管理中财政与央行的职责166

9.2.4建立国库现金操作与货币政策操作的协调对冲机制167

9.3小结168

第十章 结束语169

10.1研究结论169

10.2创新之处172

10.3研究展望173

参考文献175