图书介绍
行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 中华会计网校编著 著
- 出版社： 北京：东方出版社
- ISBN：9787506036856
- 出版时间：2009
- 标注页数：411页
- 文件大小：16MB
- 文件页数：419页
- 主题词：行政事业单位－内部审计－规章制度－中国－指南
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图书目录
绪论1
一、内部控制的起源与发展1
二、内部控制规范化成为全球趋势7
三、我国内部控制理论的发展10
第一章 总论17
第一节 行政事业单位内部控制的目标、原则和要素21
第二节 内部环境28
第三节 风险评估41
第四节 控制活动47
第五节 信息与沟通52
第六节 内部监督55
第七节 行政事业单位内部控制制度评价58
第二章 货币资金控制67
第一节 行政事业单位货币资金控制概述69
第二节 货币资金内部控制的关键点72
第三节 货币资金的主要内部控制方法74
第四节 货币资金具体业务流程控制管理79
第五节 货币资金业务的监督检查81
第六节 实务案例讲解84
第三章 采购控制91
第一节 行政事业单位采购控制概述93
第二节 政府采购与付款业务流程及控制要求94
第三节 日常采购关键内部控制100
第四节 实务案例讲解104
第四章 工程项目控制113
第一节 行政事业单位工程项目控制概述115
第二节 立项与招标控制121
第三节 建设与验收控制127
第四节 实务案例讲解131
第五章 固定资产控制141
第一节 行政事业单位固定资产控制概述143
第二节 固定资产取得与验收控制143
第三节 固定资产使用、维护控制149
第四节 固定资产处置和转移控制153
第五节 实务案例讲解158
第六章 支出控制173
第一节 行政事业单位支出控制概述175
第二节 支出预算控制178
第三节 支出执行控制184
第四节 实务案例讲解188
第七章 全面预算控制191
第一节 行政事业单位全面预算控制概述193
第二节 预算编制控制198
第三节 预算执行控制204
第四节 预算调整控制207
第五节 评估与披露213
第六节 实务案例讲解213
第八章 人力资源控制217
第一节 行政事业单位人力资源控制概述219
第二节 人力资源管理的活动领域221
第三节 人力资源的规划与实施控制223
第四节 人力资源的激励、约束与退出控制237
第五节 实务案例讲解252
第九章 内部审计257
第一节 行政事业单位内部审计概述259
第二节 内部审计控制要点267
第三节 内部报告273
第四节 实务案例讲解277
附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知281
附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿）292
附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿）384
附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿）388