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第1章　财务管理基础理论1

1.1　财务管理的内容2

1.1.1　财务活动2

1.1.2　财务管理的概念3

1.1.3　财务管理的具体内容3

1.1.4　财务管理的特点4

1.2　财务管理的目标5

1.2.1　企业目标5

1.2.2　企业目标对财务管理的要求6

1.2.3　财务管理目标的含义6

1.2.4　财务管理目标的协调8

1.3　资金的价值观念10

1.3.1 资金时间价值10

1.3.2　投资风险价值17

1.4.2　经济环境24

1.4　财务管理的环境24

1.4.1　财务管理环境的含义24

1.4.3　金融环境27

1.4.4　法律环境29

综合案例31

第2章　企业筹资管理38

2.1　企业筹资概述40

2.1.1　筹资及其动机40

2.1.2　企业筹资的基本原则41

2.1.3　资本金制度42

2.1.4　筹资渠道与筹资方式43

2.1.5　资金需要量的预测44

2.2　企业筹资51

2.2.1　权益资金的筹集51

2.2.2　负债资金的筹集62

2.3　企业筹资决策80

2.3.1 资本成本81

2.3.2　杠杆原理87

2.3.3　资金结构的优化90

综合案例93

第3章　营运资金的管理106

3.1　现金的管理108

3.1.1　现金管理的目的108

3.1.2　现金收支管理109

3.1.3　最佳现金持有量的确定109

3.2　应收账款管理113

3.2.1　应收账款的功能与成本119

3.2.2　信用政策的制定120

3.3.1　存货的功能与成本121

3.3　存货管理121

3.3.2　存货经济批量的确定122

3.3.3　存货日常管理123

综合案例128

第4章　对内投资管理137

4.1　固定资产管理138

4.1.1 固定资产需要量预测138

4.1.2　固定资产需要量决策140

4.1.3　固定资产日常管理165

4.2　无形资产管理174

4.2.1　无形资产管理的意义和要求174

4.2.2　无形资产的日常管理176

综合案例180

第5章　对外投资管理190

5.1.1　有价证券投资的种类192

5.1 有价证券投资管理192

5.1.2　有价证券投资的风险与收益193

5.1.3　有价证券投资的决策198

5.1.4　有价证券投资的组合202

5.2　对外直接投资管理207

5.2.1　对外直接投资的方式207

5.2.2　对外直接投资的决策210

综合案例213

第6章　收益及其分配管理228

6.1　收益的管理228

6.1.1　收益管理的要求228

6.1.2　商品销售价格的制定229

6.1.3　营业收入的预测230

6.1.4　营业收入的日常管理233

6.2　收益分配的管理233

6.2.2　股利支付的程序和方式238

6.2.1 利润分配的内容和顺序238

6.2.3　股利分配政策239

综合案例241

第7章　财务预算和控制251

7.1　财务预算255

7.1.1　财务预算的编制方法255

7.1.2　现金预算267

7.1.3　预计财务报表280

7.2　财务控制283

7.2.1　财务控制的含义和种类285

7.2.2　责任控制286

综合案例295

第8章　财务分析300

8.1.1　趋势分析法311

8.1　会计报表的分析方法311

8.1.2　比率分析法315

8.1.3　因素分析法318

8.2　财务指标的分析319

8.2.1　偿债能力的分析319

8.2.2　企业盈利能力分析326

8.2.3　企业营运能力的分析333

8.2.4　企业自身发展能力分析341

8.3　财务分析的应用344

8.3.1　杜邦分析体系344

8.3.2　利用财政部评价指标体系进行综合分析346

综合案例348

第9章　并购与控制352

9.1.1　企业兼并与收购概述355

9.1 企业并购的财务管理355

9.1.2　企业并购的财务分析与资金筹措359

9.2　企业重整的财务管理363

9.2.1　财务危机、破产与财务重整363

9.2.2　财务重整的方式与程序366

9.3　企业清算的财务管理374

9.3.1　企业清算及其类型374

9.3.2　企业破产清算的基本程序374

9.3.3　企业解散清算的基本程序376

综合案例377

附录一384

附录二386

附录三388

附录四390

参考文献392