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第一章 会计电算化概述1

1.1会计电算化的产生与发展1

1.1.1会计电算化的产生1

1.1.2会计电算化的发展2

1.1.3实施会计电算化的意义5

1.2会计电算化的内容与实施6

1.2.1会计电算化的内容6

1.2.2会计电算化的实施7

1.2.3会计电算化相关工作人员的培训及管理10

1.3电算化环境下的会计核算11

1.3.1会计核算技术的发展11

1.3.2电算化会计与传统会计12

1.3.3电算化环境下的会计核算原理13

1.4.1我国政府颁布的法令、条例15

1.4会计电算化工作管理制度15

1.4.2会计电算化的内部管理制度16

第二章 电算化会计信息系统运行环境20

2.1计算机基础概述20

2.1.1初识计算机20

2.1.2计算机硬件21

2.1.3计算机软件25

2.2 Windows XP操作系统27

2.2.1初识Windows XP27

2.2.2 Windows XP文件管理28

2.3计算机网络基础知识30

2.3.1计算机网络的概念30

2.3.2关于Internet31

2.3.3 Internet的接入方法32

2.3.4 WWW简介33

2.4.2计算机病毒的防治35

2.4计算机安全35

2.4.1危害计算机的两大毒源35

2.4.3网络安全36

第三章 会计软件39

3.1会计软件概述39

3.1.1我国会计软件的发展39

3.1.2我国会计软件的现状41

3.1.3会计软件的分类43

3.1.4会计软件的选购46

3.2会计核算软件的基本功能规范48

3.2.1总体规范48

3.2.2会计数据输入规范48

3.2.3会计数据处理的规范50

3.2.4会计数据输出规范51

3.2.5会计数据安全规范52

3.3.2会计软件的一般功能结构53

3.3会计软件的功能结构53

3.3.1会计软件功能结构的概念53

3.3.3会计软件的功能子系统55

3.3.4会计软件各子系统之间的数据联系57

3.4会计软件的开发58

3.4.1会计软件的开发方式58

3.4.2会计软件的开发方法59

3.4.3会计软件的开发过程62

3.4.4会计核算软件数据接口标准64

3.5商品化会计软件的评审66

3.5.1商品化会计软件的概念66

3.5.2商品化会计核算软件的评审程序66

3.5.3商品化会计核算软件评审工作的组织68

3.5.4外国商品化会计核算软件的评审69

3.5.5商品化会计核算软件通过评审后的管理70

第四章 系统初始化处理72

4.1系统初始化概述72

4.1.1系统初始化的概念72

4.1.2系统初始化的内容72

4.2新建账套73

4.2.1关于账套73

4.2.2新建账套74

4.3初始化设置82

4.3.1初始化设置的内容82

4.3.2核算项目设置82

4.3.3币别设置85

4.3.4会计科目设置87

4.3.5账套选项设置90

4.3.6财务分工及权限设置92

4.4初始数据输入95

4.4.1初始数据录入概述95

4.4.2分币种数据录入96

4.4.3初始往来业务资料录入97

4.4.4数量录入97

4.4.5固定资产初始数据录入97

4.4.6数据的试算平衡98

4.4.7启用账套99

第五章 账务处理103

5.1账务处理系统概述103

5.1.1账务处理系统的概念103

5.1.2账务处理系统的处理流程103

5.1.3通用账务处理系统的基本功能结构104

5.1.4账务处理系统的特点105

5.2.1关于记账凭证106

5.2凭证管理106

5.2.2凭证填制107

5.2.3模式凭证111

5.2.4记账凭证的审核112

5.2.5记账凭证的过账113

5.2.6记账凭证的查询、删除与修改114

5.2.7记账凭证的汇总115

5.2.8记账凭证的检查115

5.3账簿管理115

5.3.1关于会计账簿115

5.3.2总分类账查询116

5.3.3明细账查询119

5.3.4多栏式明细分类账查询120

5.3.5数量金额总账及数量金额明细账查询123

5.3.6核算项目分类账查询124

5.4.1出纳管理系统概述126

5.4出纳管理126

5.4.2出纳系统初始设置128

5.4.3出纳业务日常处理130

5.4.4出纳轧账与出纳报表136

5.4.5支票管理138

5.5期末处理139

5.5.1关于期末处理139

5.5.2期末调汇139

5.5.3结转损益143

5.5.4自动转账144

5.5.5期末结账147

第六章 固定资产核算管理151

6.1固定资产核算系统概述151

6.1.1固定资产核算系统的概念151

6.1.2固定资产核算系统的特点151

6.1.3固定资产核算系统的功能152

6.2变动资料录入153

6.2.1固定资产的增加153

6.2.2固定资产的减少160

6.2.3固定资产其他变动161

6.3固定资产其他业务处理162

6.3.1计提折旧162

6.3.2计提减值准备164

6.3.3固定资产变动资料查询165

6.4固定资产报表输出165

6.4.1关于固定资产报表输出165

6.4.2固定资产报表输出166

第七章 工资核算管理174

7.1工资核算管理系统概述174

7.1.1关于工资核算管理174

7.1.2工资核算管理的特点174

7.1.3工资核算管理系统的功能175

7.2工资核算方法设置176

7.2.1 工资项目设置176

7.2.2工资计算方法定义177

7.3数据输入179

7.3.1工资数据输入设置179

7.3.2工资数据录入181

7.4工资费用分配182

7.5工资报表输出185

7.5.1关于工资报表输出185

7.5.2工资报表输出186

第八章 往来核算管理196

8.1往来核算管理系统概述196

8.1.1关于往来核算管理196

8.1.2往来核算管理系统的功能196

8.2.1核销往来业务197

8.2往来核算管理197

8.2.2往来对账单198

8.2.3账龄分析表200

8.2.4合同管理202

第九章 报表处理208

9.1会计报表系统概述208

9.1.1关于会计报表系统208

9.1.2会计报表编制基本流程208

9.1.3会计报表系统的功能209

9.2自定义报表211

9.2.1关于自定义报表211

9.2.2新建报表211

9.2.3报表属性设置212

9.2.4报表单元属性设置218

9.2.5报表行、列属性设置218

9.2.6报表取数公式219

9.2.7报表勾稽关系定义、审核223

9.2.8自定义资产负债表举例224

9.3其他报表处理227

9.3.1 日报表227

9.3.2试算平衡表228

9.3.3科目余额表229

9.3.4核算项目明细表231

9.4财务报表分析232

9.4.1关于财务报表分析232

9.4.2财务状况分析233

9.4.3损益分析235

9.4.4主要财务指标分析236

9.4.5简易报表236

10.1.1建账240

第十章 用友财务软件应用240

10.1建账与系统初始化240

10.1.2系统初始化244

10.2账务处理246

10.2.1凭证处理246

10.2.2出纳签字248

10.2.3凭证审核249

10.2.4记账250

10.2.5月末处理250

10.3 UFO报表252

10.3.1 UFO报表概述252

10.3.2 UFO报表制作流程254

第十一章 Excel在会计电算化中的应用258

11.1 Excel基础知识258

11.1.1 Excel的基本功能和特点258

11.1.2工作表259

11.1.3 Excel常用公式263

11.1.4 Excel常用财务函数267

11.2 Excel在会计核算中的应用269

11.2.1应收账款管理模型及其应用269

11.2.2固定资产的折旧管理模型及应用271

11.2.3成本计算模型及其应用273

11.3 Excel在会计决策中的应用275

11.3.1利用Excel进行本量利分析275

11.3.2利用Excel进行投资决策分析277

11.4 Excel在会计报表编制中的应用280

11.4.1编制会计报表模型的基本思路280

11.4.2建立会计报表模型280

11.5 Excel与财务软件相结合对会计数据进行综合利用283

11.5.1利用Excel手工编制分析表283

11.5.2利用会计软件生成Excel数据编制分析表285

11.5.3利用Excel直接粘贴会计软件中的数据图286

第十二章 会计电算化的内部控制与审计288

12.1会计电算化系统的内部控制概述288

12.1.1会计电算化对企业内部控制制度的影响288

12.1.2会计电算化内部控制的作用290

12.1.3会计电算化内部控制的内容290

12.2电算化审计293

12.2.1电算化审计的开展方式293

12.2.2电算化审计的内容294

12.2.3电算化审计的实施步骤295

12.2.4审计软件295

12.2.5计算机舞弊的手段与防范296

13.1.2系统初始化298

13.1.1彩虹食品厂基本情况298

13.1工业企业业务资料298

第十三章 会计电算化模拟实验298

13.1.3 日常操作303

13.1.4编制资产负债表和利润表309

13.2商业企业业务资料309

13.2.1云通家电批发公司基本情况309

13.2.2系统初始化309

13.2.3日常操作313

13.2.4编制资产负债表和利润表317

13.3旅游、饮食服务企业业务资料317

13.3.1月星酒店基本情况317

13.3.2系统初始化318

13.3.3日常操作322

13.3.4编制资产负债表和利润表326

参考文献327