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第一章 筹资决策及短期筹资1

第一节 筹资决策概述1

一、筹资动机1

二、筹集资金的基本概念2

三、资金成本5

第二节 短期筹资概述10

一、流动负债的概念及分类10

二、短期筹资的特点11

一、银行借款的分类12

第三节 银行借款12

二、银行借款的程序13

三、银行借款筹资的优缺点15

第四节 商业信用16

一、商业信息的概念和特点16

二、商业信用的形式17

三、商业信用条件19

四、商业信用成本19

五、商业信用筹资的优缺点21

第五节 应计费用21

一、应计费用的概念21

二、应计费用支付日期22

第二章 长期筹资决策23

第一节 债券筹资23

一、债券的概念及特点23

二、企业债券的分类24

三、债券的发行26

四、债券的偿还31

五、债券等级评定33

六、债券筹资的优缺点36

第二节 股票筹资37

一、股票概述37

二、股票的发行41

三、股票上市决策51

四、普通股筹资的优缺点53

第三节 租赁融资54

一、租赁的概念及特点54

二、租赁的形式56

三、融资性租赁的条件57

四、融资性租赁的程序58

五、租金的构成和支付方式62

六、租金的计算方法63

七、融资租赁的优缺点67

一、优先股筹资决策68

第四节 其他长期筹资68

二、可转换债券筹资决策69

三、认股权筹资决策73

第三章 应收款项与信用政策决策76

第一节 应收款项决策76

一、应收款项及其作用76

二、应收款项决策的目标77

三、应收款项决策的要求78

一、信用政策的内容79

第二节 信用政策79

二、过期应收账款的收回90

第三节 应收账款的日常控制92

一、最佳应收账款水平的确定92

二、应收账款合理性分析93

三、应收账款日常控制的方法94

四、完善企业应收账款管理体系97

第四章 存货决策99

第一节 存货决策的基础99

一、存货的范围及其作用99

二、与存货有关的成本101

一、存货资金需要量测算的基本方法102

第二节 存货资金需要量的测算102

二、主要原材料资金需要量的测算104

三、在产品资金需要量的测算105

第三节 存货决策的经济批量法109

一、影响存货决策经济批量法的因素109

二、存货决策经济批量法的构成110

第四节 存货的日常控制122

一、存货的分级归口控制122

二、定额控制123

三、存货ABC分类控制124

四、零存货与即时性控制125

五、存货日常的质量控制128

第五章 固定资产投资决策130

第一节 固定资产投资决策概述130

一、固定资产投资决策的特点130

二、固定资产投资决策的种类131

三、固定资产投资决策的程序132

第二节 固定资产投资决策的方法134

一、投资项目的现金流量134

二、固定资产投资决策的一般方法142

第三节 固定资产投资决策方法的应用152

一、固定资产更新改造决策152

二、资本限量决策160

三、租赁与购买决策分析162

四、购置或大修决策分析165

第四节 不确定型投资决策分析166

一、概率分析法166

二、决策树法169

第五节 固定资产投资项目的风险报酬分析171

一、投资风险概念171

二、风险程度的计量174

第六章 长期证券投资决策179

第一节 证券投资概述179

一、证券投资的概念和特点179

二、证券投资的目的和原则180

第二节 债券投资决策182

一、债券投资收益分析182

二、债券投资的决策186

第三节 股票投资决策188

一、股票投资与债券投资的区别188

二、股票投资收益分析189

三、股票投资价值分析190

四、股票投资的决策192

第四节 投资决策中的资金成本194

一、投资决策中资金成本的含义及其决定因素194

二、投资决策中资金成本的确定及其决策意义195

第五节 现代证券投资组合理论196

一、证券投资组合的策略196

二、证券投资组合的方法197

三、资本组合投资的风险和收益198

四、现代证券组合理论的发展200

第七章 企业兼并与收购决策201

第一节 兼并与收购概述201

一、兼并与收购投资的概念及其目的201

二、并购投资的动机206

三、企业兼并的程序208

四、企业并购的财务分析211

第二节 目标公司的价值评估218

一、资产账面价值法219

二、收益法（市盈率模型）220

三、股利折现模型225

四、贴现现金流量法228

第三节 并购投资的成本与风险分析233

一、并购成本分析233

二、并购风险分析235

三、企业并购的收益分析236

四、并购后财务影响分析238

一、企业重组的内涵243

第八章 企业重组决策243

第一节 企业重组概述243

二、重组的分类244

三、企业重组的步骤248

四、企业重组时目标企业的确定249

五、企业重组与商品经营的关系251

第二节 资产剥离与分立253

一、资产剥离的类型254

二、资产剥离的动因255

三、分拆上市256

四、公司分立258

五、我国法律法规的相关规定260

第三节 所有权结构变更261

一、股份回购261

二、股份回购的动因262

三、我国法律法规的相关规定263

第四节 股份制改组263

一、股份制改组的目的264

二、股份制改组的程序265

三、国有企业改制上市的模式266

四、股份制改组中的财务问题270

一、财务失败274

第九章 企业整顿决策274

第一节 企业财务重整274

二、企业财务重整的意义275

三、企业财务重整的方式276

第二节 企业清算283

一、清算的种类283

二、清算程序285

第三节 企业破产288

一、破产界限与意义288

三、破产程序290

二、破产的种类290

四、我国关于国有企业破产的财务政策293

五、破产清算的管理296

第十章 综合案例298

3I高科技公司风险投资决策分析298

一、风险投资过程的几个重要步骤304

二、风险资本家对投资项目的考察方式305

三、风险资本的投入方式305

四、辛迪加在风险投资中的作用305

五、风险资本家与企业家的关系306

六、投融资双方的目标调整306