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目录1

第1章　中小企业理财概论1

1.1 中小企业的界定和特点1

1.1.1 中小企业的界定1

1.1.2 中小企业的特点2

1.2 中小企业理财目标3

1.2.1　财务管理目标的含义3

1.2.2 中小企业财务目标的多样性4

1.3.1 资金运动管理6

1.3　中小企业理财内容6

1.3.2 财务关系管理7

1.4　中小企业理财环节8

1.5　中小企业理财环境9

1.5.1 经济环境9

1.5.2 法律环境10

1.5.3　金融环境14

1.5.4　企业内部环境15

思考题16

2.1　企业会计制度及适用范围17

第2章 中小企业会计核算17

2.2.1　《小企业会计制度》与《企业会计制度》的相同部分19

2.2 中小企业会计制度比较19

2.2.2　《小企业会计制度》与《企业会计制度》的不同部分20

2.2.3 小企业会计制度选择22

2.3　中小企业财务会计报告23

2.3.1 财务会计报告构成23

2.3.2 中小企业会计报表24

思考题33

3.1.1　财务分析的意义34

第3章 中小企业财务分析34

3.1　财务分析的意义和方法34

3.1.2　财务分析的方法35

3.2　财务比率分析38

3.2.1 营运能力分析39

3.2.2　赢利能力分析42

3.2.3　偿债能力分析45

3.2.4　发展能力分析50

3.3　财务综合分析——杜邦分析法52

思考题54

4.1　资金时间价值概述55

第4章　理财的时间价值与风险55

4.2　资金时间价值的计算56

4.2.1 一次性收付款项的终值与现值56

4.2.2　年金的终值与现值60

4.3　资金时间价值计算的特殊问题68

4.3.1 利率与计息期数的换算68

4.3.2 名义利率与实际利率69

4.4.1　风险的含义70

4.4　风险与报酬的分析70

4.4.2　风险的类型71

4.4.3　风险与报酬72

思考题77

第5章 中小企业筹资管理78

5.1　筹资概述78

5.1.1 企业筹资的意义78

5.1.2 企业筹资的基本要求79

5.1.3 企业筹资的渠道和方式80

5.2　权益资金的筹集81

5.2.1 吸收直接投资82

5.2.2 发行股票85

5.3　负债资金的筹集87

5.3.1 银行借款87

5.3.2 发行债券93

5.3.3 商业信用96

5.4　企业筹资应考虑的几个问题99

5.4.1 资金成本99

5.4.2　杠杆效应101

5.4.3 资金结构104

思考题106

第6章　中小企业投资管理107

6.1　项目投资管理107

6.1.1　项目投资的基本概念107

6.1.2　项目投资评价113

6.2　证券投资管理120

6.2.1 证券投资的概念和目的121

6.2.2　证券投资的种类121

6.2.3　债券投资管理122

6.2.4　股票投资管理126

思考题130

第7章 中小企业营运资金管理131

7.1　营运资金概述131

7.1.1 营运资金的概念131

7.1.2 营运资金的特点131

7.1.3 营运资金管理的原则132

7.2　现金管理133

7.2.1 现金的概念和特点133

7.2.2　企业持有现金的动机134

7.2.3 现金管理的目标和内容135

7.2.4　最佳现金持有量135

7.2.5　现金的日常控制139

7.3　应收账款管理142

7.3.1 应收账款及其管理的意义142

7.3.2　应收账款的功能和成本142

7.3.3　应收账款政策144

7.3.4　应收账款的日常控制149

7.4.1 存货及其管理的意义150

7.4　存货管理150

7.4.2　存货的功能和成本151

7.4.3　存货经济批量152

7.4.4　存货日常管理155

思考题158

第8章 中小企业利润分配159

8.1　利润及利润分配概述159

8.1.1 利润及其构成159

8.1.2　利润分配的基本原则160

8.1.3　利润分配的顺序161

8.2　利润分配政策162

8.2.1 利润分配政策的含义及意义162

8.2.2 影响利润分配政策的因素163

8.2.3　利润分配政策的类型166

8.3　股利支付程序168

8.3.1 股利支付的方式168

8.3.2　股利支付的程序170

思考题170

9.1　财务预测171

9.1.1 财务预测的类型171

第9章 中小企业财务预测、预算和控制171

9.1.2 财务预测的程序172

9.1.3 成本习性及本量利分析173

9.1.4 销售预测175

9.1.5 成本预测177

9.1.6 利润预测177

9.1.7　资金需要量的预测179

9.2　财务预算183

9.2.1　财务预算概述183

9.2.2　财务预算的编制184

9.2.3 预算编制的其他方法193

9.3　财务控制196

9.3.1　财务控制概述196

9.3.2　财务控制的方法197

9.3.3 责任中心198

思考题203

第10章 中小企业发展与理财205

10.1 中小企业国际化财务问题205

10.1.1 中小企业国际化经营概述205

10.1.2 外汇风险管理206

10.1.3 中小企业的跨国筹资管理207

10.1.4 中小企业的跨国投资管理208

10.1.5 中小企业的营运资金管理209

10.2　中小企业并购问题211

10.2.1 中小企业的成长方式211

10.2.2　企业并购的含义和类型212

10.2.3 并购对中小企业发展的意义213

10.2.4 并购目标企业的选择214

10.2.5 并购目标企业的评价215

10.2.6　并购风险及防范216

10.3　中小企业破产与清算217

10.3.1 企业经营失败和财务困境217

10.3.2　企业债务重组218

10.3.3　企业破产清算219

10.4 中小企业财务人员的职业道德与素质222

10.4.1 中小企业财务人员的职业道德222

10.4.2 中小企业财务人员的素质224

10.4.3 中小企业的人才机制226

思考题228

参考文献229