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目 录1

序1

第一篇 经理人会计基础知识2

○作为经理人，会计知识真的必不可少吗2

○经理人，你知道什么是会计？3

会计的基本目标有哪些3

○会计有什么用5

○难懂的会计理论也有清晰的脉络6

○会计核算的基本前提是什么？7

会计假设又是什么7

○会计的六大要素是什么10

○什么是会计原则？会计原则有哪些14

○什么是权责发生制？17

它与收付实现制有何区别17

○经理人所必须掌握的会计恒等式18

○什么是会计科目？有哪些常用的会计科目22

○会计账户是什么23

○会计账户与会计科目有何关联26

○什么是复式记账法26

○什么是借贷记账法？“借”、“贷”的含义为何27

○经理人如何看懂会计分录30

○什么是试算平衡？为何要进行试算平衡？33

怎样进行试算平衡33

○什么是会计凭证34

○什么是会计账簿37

○经理人怎样看懂会计报表38

○会计账务处理的程序有哪些41

第二篇经理人会计核算知识43

○货币资金就是现金吗43

○现金——最最具有流动性的资产45

○什么是银行存款？银行存款日记账47

与银行对账单余额不符怎么办47

○除了现金、银行存款，还有哪些货币资金51

○应收项目面面观54

○应收账款收不回来应该怎样处理55

○怎样使手中的票据变为现金57

○短期投资的核算方法是什么61

○何谓企业存货？它都包括些什么63

○经理人应当了解的存货计价方法65

○对历史成本计价的修正——成本与市价孰低法68

○存货出现盘盈或盘亏怎么办69

○资金除了正常经营外，还有何用72

○关注长期债券投资73

○长期股权投资核算方法的两种选择75

——成本法和权益法75

○固定资产及其特征80

○经理人，如此多的固定资产折旧方法你选哪一种81

○固定资产出售或报废该怎么办84

○你真的了解无形资产吗85

○聚焦递延资产87

第三篇 经理人会计核算知识必备（二）90

○什么是负债？负债一般有哪些特征90

○什么是或有负债吗？92

或有负债的内容和会计处理是怎样的92

○企业流动负债的计价和会计处理96

○什么是长期负债？它主要包括哪些内容99

○何为债务重整101

○企业经理人如何进行借款费用资本化的处理103

其用途如何？如何进行会计处理104

○企业住房基金的来源有哪些？104

○你了解投入资本与注册资本的区别吗106

○股份公司股票的发行及107

发行费用如何进行会计处理107

○企业增资有哪些途径？要具备哪些条件109

○企业接受捐赠资产应如何进行会计处理111

○你了解盈余公积吗？112

盈余公积包括哪些内容，如何进行核算112

○你知道如何对利润分配进行会计处理吗114

○企业职工的奖金及分红如何进行核算117

○费用如何进行分类119

○经理人，应当如何理解“收入”的概念120

○所得税应如何处理122

○当需要对上年报表调整时，125

应如何进行会计处理125

第四篇经理人会计报表知识必备128

○经理人需了解哪些主要会计报表128

○资产负债表——摸清企业家底130

○秋后算账——损益表137

○经理人怎样认识现金流量表139

○你知道财务状况变动表吗142

○你知道会计报表的使用者有哪些吗144

○会计报表的编制有哪些要求145

○你熟悉合并会计报表吗147

○你了解合并会计报表与对外投资的关系吗151

○合并会计报表与企业合并关系何在153

○合并会计报表的背景知识155

○你知道合并会计报表的合并范围吗165

○合并会计报表到底合并什么171

○经理人还应了解哪些其他会计报表177

○你知道哪些表是不能让别人看的吗179

○资产负债表应采用什么格式181

○损益表应采用什么格式182

○现金流量表应采用什么格式184

○经理人如何理解会计报表自身存在的一些缺陷192

○什么是财务报表分析的涵义196

○经理人了解财务分析知识的意义所在196

第五篇经理人财务分析知识必备196

○经理人应按什么程序更为有效的分析报表，197

从而掌握信息197

○经理人在进行财务分析之时，198

应主要选取哪些资料呢198

○常用的财务分析方法有哪些199

○什么是财务报表横向分析法200

○什么是财务报表纵向分析法203

○什么是趋势百分比分析法205

○什么是因素分析法207

○什么是财务比率分析法207

○如何运用财务比率对偿债能力进行分析209

○如何运用财务比率对资金周转状况进行衡量212

○经理人，该如何利用财务比率215

对企业获到能力进行衡量215

○如何运用比率对市况进行测定217

○应用财务比率分析应注意什么问题219

○西方常用的杜邦220

财务分析体系是怎么回事220

○经理人如何了解资产转变为现金的能力224

○如何知道企业获取现金的能力呢225

第六篇 经理人资金筹集知识228

○经理人，你明白资金的重要性吗228

○不用还本的筹资方式——普通股筹资229

○普通股筹资有何利弊233

○经理人如何利用优先股筹资234

○经理人如何寻找合作伙伴并获得直接投资238

○向社会借钱——债券筹资240

○一时缺钱怎么办？去找银行短期借款243

○长期资金不够，也可以找银行借款247

○经理人如何利用应收账款进行融资251

○如何利用商业信用筹资253

○如何利用存货进行融资256

○如何挖掘内部筹资潜力260

○把别人的东西拿来用一用——租赁筹资263

○你知道可转换债券筹资的妙用吗266

○小型公司筹资技巧269

○你知道什么是项目融资吗272

○还有哪些融资方式273

○经理人应掌握哪些融资原则277

○如何分析资金成本279

○经理人如何作出筹资决策281

第七篇 经理人资金投放知识285

○投资的种类有哪些285

○影响投资的因素主要有哪些287

○投资的基本程序290

○如何选择投资方向292

○如何控制投资规模296

○投资决策中现金流量的估算300

○经理人在进行投资决策时，303

必须遵循的原则303

○固定资产投资有哪些特点吗306

○如何做好重置性投资决策309

○你了解信托投资了吗313

○你对基金了解多少314

○你知道风险投资吗317

○怎样做好证券投资决策的环境分析320

○投资于股票与债券各有何利弊322

○证券投资组合的策略与方法325

○经理人应具备哪些税收方面的常识330

第八篇 经理人税务筹划知识330

○与经理人谈一谈增值税333

○与经理人谈一谈消费税334

○与经理人谈一谈营业税338

○与经理人谈一谈企业所得税341

○增值税有哪些减免税规定344

○营业税有哪些减免税规定346

○企业所得税有哪些减免税规定347

○出口创汇与出口退税350

○你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人353

○企业所得税准予扣除和355

不准扣除的项目各有哪些355

○你的企业能得到所得税的税收优惠吗359

○如何正确对待税务大检查360

○与税务机关发生争议时，经理人该怎么办363

○你知道税务筹划是怎么回事吗365

○应怎样正确认识避税行为367

第九篇经理人相关业务知识370

○区别会计舞弊的思路370

○会计舞弊的查证方法373

○你知道货币时间价值的意义吗376

○什么是年金？它又分为哪些类型379

○你对利率的了解有多少380

○你了解利率家族成员吗381

○外汇与汇率的基础知识383

○你知道外币收支业务的记账方法吗386

○记账汇率账面汇率的388

区别及其相互关系388

○汇率风险可以加以防范吗390

○你清楚企业法人财产权的含义和内容吗391

○资产评估的主要内容是什么393

○如何进行国有资产的评估397

○经理人应如何面对企业并购397

○你是否了解企业兼并财务决策的原则、程序399

○你知道企业破产的条件与管辖吗408

○什么是破产债权411

○企业破产财产的分配顺序应该是什么样的414