图书介绍

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钱春萍，郑见主编；张洪编著著
出版社：北京：中国物价出版社
ISBN：7801555309
出版时间：2003
标注页数：290页
文件大小：11MB
文件页数：299页
主题词：资金管理

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图书目录

1 会计核算的基础知识1

第一节会计概述2

一、会计的概念和基本职能2

二、会计核算的基本前提和一般原则4

三、会计核算方法概述8

四、会计对象和会计要素9

第二节会计科目及账户12

一、会计科目的概念12

二、会计科目的分类13

三、账户及其基本结构14

第三节复式记账15

一、复式记账原理15

二、借贷记账法19

三、总分类账户与明细分类账户的平行登记22

2 会计凭证账簿和会计报表25

第一节填制和审核会计凭证26

一、原始凭证26

二、记账凭证27

第二节登记会计账簿28

一、会计账簿的分类28

二、账簿的登记方法29

三、明细分类账的登记方法30

四、错账更正方法31

五、对账和结账31

第三节编制会计报表32

一、资产负债表33

二、利润表37

第四节会计报表分析38

一、会计报表的分析目的和方法38

二、偿债能力分析39

三、营运能力分析44

四、获利能力分析45

五、报表综合分析——杜邦分析法47

3 资金筹集的运作与案例分析49

第一节权益资本筹资50

一、资本金制度50

二、吸收直接投资57

三、发行普通股票61

四、发行优先股票筹资74

五、可转换债券与认股权证筹资76

第二节负债资本筹资81

一、银行借款筹资81

二、企业债券筹资91

第三节资金筹集的案例分析100

案例一资金需求预测计划100

案例二运用回归直线法预测资金需求102

4 资金筹集时的财务管理103

第一节筹资成本104

一、筹资成本概述104

二、普通股筹资成本104

三、优先股筹资成本106

四、长期债券筹资成本107

五、长期银行贷款筹资成本108

六、融资租赁筹资成本109

七、留存收益筹资成本110

第二节筹资资本结构111

一、筹资资本结构111

二、筹资资本结构与加权平均资本成本率113

三、筹资资本结构的优化和筹资决策115

第三节筹资风险的防范及案例119

一、银行借款筹资风险119

二、公司债券筹资风险122

三、股票筹资风险128

四、兼并筹资风险131

五、租赁筹资风险137

第四节筹资风险的防范及案例分析139

一、股票筹资风险的防范及案例分析139

二、公司债券筹资风险的防范及案例分析146

三、银行借款筹资风险的防范及案例分析165

5 对内投资管理技巧181

第一节固定资产投资管理技巧182

一、固定资产投资的特点182

二、固定资产投资项目的可行性研究183

三、投资项目的现金流量185

四、投资项目经济效益的静态分析法192

五、投资项目经济效益的动态分析法194

六、风险状态下的经济效益分析法201

第二节现金投资管理技巧206

一、企业持有现金的动机207

二、现金管理的目标和内容207

三、最佳现金余额的确定208

四、现金的日常管理211

第三节无形资产投资管理技巧212

一、无形资产投资的特点212

二、无形资产投资收益的分析214

第四节应收账款的管理技巧217

一、应收账款管理的目标217

二、应收账款的功能222

三、应收账款的成本223

四、应收账款政策的制定223

五、应收账款的日常管理225

一、存货的功能、成本及管理的目标226

第五节存货管理技巧226

二、存货决策的方法227

三、存货控制的 ABC 分类法230

6 对外投资管理技巧233

第一节证券投资管理技巧234

一、证券的种类234

二、证券投资的程序237

三、证券投资应考虑的因素238

四、债券投资管理的技巧242

五、股票投资管理的技巧244

第二节对外投资资产评估254

一、资产评估的原因和内容255

二、资产评估的方法256

三、实物资产的评估257

四、无形资产的评估258

7 投资活动中财务决策管理技巧261

第一节投资决策分析的主要财务指标262

一、投资回收期法262

二、平均投资报酬率法266

三、净现值法268

四、现值指数法272

五、内含报酬率法273

第二节通货膨胀情况下投资活动的财务决策278

一、通货膨胀情况下有关数据的处理278

二、通货膨胀情况下的投资决策280