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第一章 风险与风险管理1

本章提要1

章首案例1

第一节 风险2

一、风险的概念与本质2

二、风险的特征3

三、风险的计量5

四、风险的分类6

第二节 企业风险8

一、企业风险发生的可能性8

二、企业风险的分类9

三、战略风险10

四、财务风险12

五、市场风险13

六、营运风险13

第三节 风险管理14

一、风险管理的含义14

二、风险管理的历史演进16

三、企业风险管理的目标17

四、企业风险管理流程18

本章案例20

思考题及答案要点22

推荐读物22

第二章 企业风险管理架构23

本章提要23

章首案例23

第一节 构建企业风险管理体系的关键因素25

第二节 企业风险管理的组织体系26

一、独立董事27

二、董事会28

三、风险管理委员会29

四、总经理与首席风险官30

五、风险管理职能部门30

六、审计委员会31

七、其他职能部门及各业务单位32

第三节 企业风险管理的三道防线33

一、风险管理的第一道防线：业务单位防线33

二、风险管理的第二道防线：风险职能管理部门防线34

三、风险管理的第三道防线：内部审计防线34

第四节 企业风险管理文化35

一、风险管理理念35

二、培育良好的风险管理文化36

本章案例36

思考题及答案要点39

推荐读物39

第三章 企业风险的识别和分析41

本章提要41

章首案例41

第一节 风险识别的概念43

一、风险识别的概念43

二、风险识别的过程44

第二节 风险识别流程47

一、最高层的重视47

二、提出恰当的问题48

三、设立风险分类48

四、提供训练和教育48

五、把风险与补偿联系起来49

第三节 风险识别方法49

一、风险清单分析法49

二、现场调查法51

三、财务报表分析法52

四、流程分析法52

五、因果分析法54

六、层次分析法（AHP）法57

本章案例58

思考题62

推荐读物62

第四章 企业风险的评估和度量63

本章提要63

章首案例63

第一节 企业风险的衡量64

一、风险衡量的概念和作用64

二、损失频率和损失程度65

三、风险衡量的方法66

四、损失的概率分布67

第二节 风险评价67

一、风险评价的概念和特点67

二、风险评价标准68

第三节 风险评价方法70

一、风险坐标图法70

二、风险度评价法70

三、概率分析法72

四、风险价值法（VAR法）77

本章案例78

思考题82

推荐读物82

第五章 风险管理策略和方案83

本章提要83

章首案例83

第一节 风险管理策略84

一、避免风险84

二、转移风险86

三、慎重管理风险90

四、接受管理风险93

第二节 风险管理解决方案96

一、风险管理解决方案制订前提条件97

二、风险管理解决方案制订流程100

三、风险管理解决方案101

第三节 企业内部控制措施的制定108

一、企业内部控制措施概述109

二、企业内部控制措施制定流程及实施方式111

本章案例120

思考题及答案要点121

推荐读物124

第六章 企业风险管理的执行、监督与改进1

本章提要125

章首案例125

第一节 风险管理计划的执行126

一、最高管理层的公开承诺和支持126

二、制定明确、切实可行的目标及客观标准和过程127

三、制定正式的章程和工作内容的描述127

四、合理地分配权责，明确责任人并获得责任人的认可127

五、选发展最佳风险管理人选128

六、各部门相互交流与协作，将风险控制程序融入业务流程128

七、强化约束和激励机制，加强企业业绩、责任和风险之间的联系，促进各部门的相互协调129

八、建立企业风险管理文化129

第二节 风险管理的监督与控制130

一、理顺信息沟通渠道130

二、企业风险管理的监控131

第三节 风险管理的持续改进135

一、标杆管理135

二、知识分享、系统持续的学习和改进136

本章案例137

思考题及答案要点142

推荐读物143

第七章 萨班斯法案与企业内部控制体系145

本章提要145

章首案例145

第一节 萨班斯法案146

一、萨班斯法案出台的背景146

二、萨班斯法案的主要内容149

三、欧洲各国的安然事件及各国的反思和应对151

四、有关萨班斯法案的争论155

五、萨班斯法案对我国的启示157

第二节 企业内部控制体系157

一、企业内部控制概念的发展158

二、萨班斯法案下的企业内部控制体系162

三、企业内部控制框架——COSO框架163

四、企业内部控制体系的构建165

本章案例169

思考题及答案要点175

推荐读物175

第八章 商业银行的风险分析与管理177

本章提要177

章首案例177

第一节 商业银行风险演变趋势178

一、与众不同的商业银行风险178

二、从商业银行风险管理的角度看巴塞尔资本协议179

三、我国商业银行风险管理面临的挑战180

第二节 商业银行风险管理组织架构181

一、商业银行风险管理组织架构的主要模式181

二、国外商业银行风险管理组织架构现状183

三、我国商业银行风险管理组织架构的现状及改进185

第三节 信用风险管理188

一、信用风险内涵188

二、信用风险度量188

三、信用风险管理实现过程191

第四节 市场风险管理192

一、市场风险管理内涵192

二、利率风险管理194

三、汇率风险管理195

第五节 操作风险管理197

一、操作风险内涵197

二、操作风险度量198

三、操作风险管理200

本章案例201

思考题及答案要点202

推荐读物203

第九章 资源型企业的风险管理205

本章提要205

章首案例205

第一节 资源型企业的界定及其特点206

一、资源型企业的界定207

二、资源型企业的特点207

第二节 资源型企业风险管理的重点210

一、价格风险210

二、基准风险211

三、交易量风险211

四、跨国公司竞争的风险211

五、现金流风险212

六、汇率风险212

七、利率风险212

八、国际政治风险213

九、项目风险213

十、其他风险214

第三节 资源型企业风险管理案例215

一、引入新的“企业风险管理人”215

二、风险管理的五步方针217

三、魁北克水力发电公司的国际化与“七大”关键风险218

四、案例总结220

思考题及答案要点226

推荐读物227

第十章 高技术企业的风险管理229

本章提要229

章首案例229

第一节 高技术企业的界定及其特点230

一、高技术企业的界定230

二、高技术企业的特点232

第二节 高技术企业的风险衡量233

一、高技术企业风险衡量的特殊性233

二、高技术企业风险衡量的指标体系235

三、基于实物期权法的高技术企业风险衡量236

第三节 高技术企业的风险管理策略242

一、构筑合适的知识管理体系242

二、通过战略联盟谋取竞争优势244

三、设计富有弹性的组织结构和工作方式245

本章案例248

思考题及答案要点251

推荐读物251

附录一：《美国萨班斯法案》253

附录二：《中央企业全面风险管理指引》303

后记319