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第一章　会计基础知识——财务管理快速入门1

第一节　了解会计基础知识2

一、什么是会计2

二、会计的作用2

三、会计基本假设和会计基础2

四、会计要素与复式记账法4

五、会计等式8

六、编制财务报表9

第二节　怎样读懂财务报表10

一、财务报表的概念10

二、财务报表的种类10

第三节　由表及里进行财务报表分析23

一、什么是财务报表分析23

二、财务报表比率分析25

第二章　财务管理目标及环境——最大限度地增加企业财富36

第一节　树立科学的财务观念37

一、基本的财务观念37

二、全新的财务管理观念38

第二节　确立正确的财务管理目标41

一、企业的目标及其对财务管理的要求41

二、明确企业的财务管理目标44

第三节　充分关注财务管理环境50

一、法律环境51

二、金融环境52

三、经济环境55

第三章　货币时间价值与风险——财务决策基础59

第一节　重视货币的时间价值60

一、建立货币时间价值观念60

二、货币时间价值的应用61

第二节　投资有风险69

一、正确认识风险及其特征70

二、对待风险的态度72

三、风险的分析与防范73

四、对风险进行量化分析78

第三节　利在险中求81

一、什么是风险报酬和风险报酬率82

二、风险和风险报酬率的关系82

三、对风险加强管理84

第四章　筹资渠道和筹资方式——八面玲珑，广开筹资渠道89

第一节　明确企业筹资的动机与要求90

一、明确企业筹资的动机91

二、企业筹集资金的要求92

第二节　充分关注企业资本金制度93

一、资本金的概念和意义93

二、筹集资本金的方式及期限93

三、加强资本金的管理94

第三节　合理选择筹资渠道和筹资方式94

一、筹资渠道和筹资方式94

二、吸收直接投资99

三、利用普通股筹资100

四、银行借款筹资105

五、发行债券筹资109

六、融资租赁筹资113

第五章　筹资决策——降低筹资成本，分散筹资风险116

第一节　科学计算资本成本117

一、明确资本也有成本117

二、个别资本成本率的计算与分析118

三、筹资组合的综合资本成本率的计算与分析122

第二节　巧妙运用杠杆，享受杠杆收益123

一、经营杠杆（或营业杠杆）与经营风险126

二、财务杠杆与财务风险130

三、复合杠杆与总风险136

第三节　合理安排资本结构，降低财务风险139

一、正确认识资本结构140

二、最佳资本结构的定性分析142

三、最佳资本结构决策方法143

第六章　项目投资决策——运筹帷幄，决胜千里148

第一节　影响投资的因素及现金流量分析149

一、明确影响企业投资的主要因素149

二、正确理解企业投资的动机152

三、正确看待“投资饥渴症”，努力寻找赢利项目152

四、科学预测现金流量153

第二节　投资决策的评价指标159

一、实际工作中常用的评价指标159

二、各种评价指标的比较分析168

第三节　项目投资决策的实例分析169

一、投资额不等的决策分析169

二、增加设备决策分析171

三、设备更新决策分析173

第四节　项目投资风险的分析与防范175

一、投资风险及其影响因素175

二、投资风险的防范176

三、常见的投资陷阱176

第七章　证券投资决策——勿将鸡蛋全部放在同一个篮子里179

第一节　如何进行债券投资180

一、债券投资的价值评估180

二、确定债券投资收益182

三、规避债券投资风险183

四、进行债券投资决策185

第二节　如何进行股票投资187

一、股票投资的价值评估187

二、影响股票价格因素191

三、确定股票投资收益194

四、进行股票投资决策196

第三节 进行证券投资组合，分散风险198

一、证券投资组合的风险198

二、证券投资组合策略199

三、证券投资组合的具体方法200

第八章　现金管理与控制策略——管好用好你的金库203

第一节　企业现金管理目标203

一、企业持有现金的动机204

二、企业进行现金管理的目标205

三、现金管理的主要内容206

第二节　设计最佳现金持有量209

一、企业持有现金的相关成本209

二、最佳现金持有量的确定方法211

第三节　现金日常管理与控制技巧215

一、做好“职务分离”这一现金内部控制的第一关215

二、现金收入的内部控制215

三、现金支出的内部控制218

四、现金收支的综合控制220

第九章　应收账款控制策略——减少和防范死账和坏账222

第一节　如何看待应收账款224

一、应收账款问题的内在原因224

二、应收账款给企业带来的好处225

三、应收账款管理的目标226

四、企业持有应收账款的成本226

第二节　应收账款的信用管理229

一、应收账款的信用管理程序229

二、应收账款的信用政策230

三、信用政策的定量分析237

四、信用政策的定性分析240

第三节　应收账款的日常管理241

一、对客户进行信用调查与分析241

二、加强应收账款的催收245

第四节　减少和防范死账和坏账的发生249

一、对应收账款进行追踪分析249

二、对应收账款进行账龄分析250

三、应收账款的具体讨债技巧251

第十章　存货控制技巧——加速资金周转，用活流动资金256

第一节　企业为什么进行存货管理257

一、企业为什么需要存货257

二、为什么要进行存货管理259

三、衡量存货管理效率的财务指标260

四、良好的内部控制是存货管理重要手段262

第二节　如何确定存货的经济订购批量264

一、存货控制中的相关成本265

二、如何计算经济订购批量266

三、库存多少时开始订货270

第三节　存货控制方法271

一、ABC控制法272

二、适时管理（JIT,Just in Time）274

三、企业资源计划（ERP,Enterprise Resource Planning）275

第十一章　收益分配决策——关注股东收益，满足企业投资282

第一节　利润分配的项目和顺序283

一、利润分配的项目284

二、利润分配的顺序284

第二节　股利政策基本理论285

一、股利无关论285

二、股利相关论286

三、影响股利政策的因素287

第三节　实践中具体采用的股利政策289

一、剩余股利政策289

二、固定股利或稳定增长股利政策291

三、固定股利支付率政策291

四、低正常股利加额外股利政策292

第四节　股利支付的程序与方式293

一、股利支付程序293

二、股利支付方式295

三、其他类似股利支付效果的方式300

附录305

参考文献317