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第一章 绪论1

第一节 研究问题的提出及研究意义1

一、研究问题的提出1

二、研究的意义3

第二节 分析角度和研究框架5

一、本书的分析角度5

二、本书的研究框架7

第三节 本书的研究内容8

第四节 相关概念的界定10

一、关联交易和非公平关联交易10

二、内部交易和内幕交易17

三、内部人控制19

四、控制权收益20

五、“隧道挖掘”或掏空（Tunneling）21

第五节 本书的特色与创新23

第二章 理论基础与文献综述25

第一节 理论基础25

一、企业契约理论25

二、委托—代理理论28

三、所有权理论30

四、理论评述31

第二节 国内外理论和实证研究综述33

一、理论基础33

二、理论模型42

三、实证研究证据56

第三节 国内外相关理论和实证研究评述58

一、国外非公平关联交易研究的成就与不足59

二、国内关联交易治理研究的成就与不足60

本章小结61

第三章 上市公司非公平关联交易产生的背景与原因63

第一节 上市公司关联交易的制度背景63

一、非公平关联交易产生的制度根源：上市公司股权结构失衡63

二、上市公司非公平关联交易的主要诱因：再融资制度65

三、上市公司非公平关联交易的间接诱因：会计信息披露不透明和监管处罚不力66

第二节 我国上市公司关联交易概况68

一、2002～2004年上市公司分类关联交易汇总69

二、2002～2004年上市公司关联交易资金往来分类汇总……………三、2002～2004年关联交易分行业汇总75

四、2002～2004年上市公司关联交易总体分析77

第三节 上市公司非公平关联交易产生的原因79

一、非公平关联交易产生的根源：所有权制度79

二、非公平关联交易产生的间接原因：信息不对称和监管不力80

本章小结86

第四章 上市公司非公平关联交易识别模型87

第一节 引言及相关文献回顾87

一、引言87

二、相关文献回顾88

第二节 上市公司非公平关联交易的度量89

一、非公平关联交易概念89

二、非公平关联交易度量90

第三节 上市公司非公平关联交易识别模型91

一、研究假设93

二、样本选择和变量说明94

第四节 上市公司非公平关联交易的检验模型97

一、研究假设97

二、研究方法和模型选择98

三、样本选择和变量说明99

第五节 实证研究结果101

一、关联交易描述性统计101

二、非公平关联交易的识别和市场检验结果103

本章小结106

第五章 上市公司非公平关联交易影响因素的实证分析109

第一节 引言及相关文献回顾109

一、引言109

二、相关文献回顾109

第二节 制度背景和所有权特征112

一、制度背景112

二、我国上市公司股权结构特征112

第三节 研究设计115

一、研究假设115

二、研究变量117

三、样本数据的选取121

四、模型建立122

第四节 实证统计结果分析123

本章小结128

第六章 独立董事抑制非公平关联交易的实证分析131

第一节 引言及相关文献回顾131

一、引言131

二、相关文献回顾132

第二节 研究设计134

一、研究假设134

二、研究变量134

三、样本数据的选取136

四、模型建立137

第三节 实证结果与分析138

一、描述性统计结果138

二、回归统计结果分析140

本章小结143

第七章 上市公司非公平关联交易典型案例分析145

第一节 美国安然事件案例分析146

一、案例概况146

二、安然公司舞弊手段、方法和原因148

三、安然事件产生的后果和启示162

第二节 我国科龙电器非公平关联交易案例分析166

一、案例概况168

二、科龙事件财务舞弊手段和原因170

三、科龙事件的后果与启示179

本章小结185

第八章 上市公司非公平关联交易的规制措施187

第一节 从公司治理层面规范关联交易187

一、完善公司内部治理机制187

二、强化上市公司的外部治理机制194

第二节 从会计规范层面规范关联交易196

一、会计规范在确认、计量方面的完善197

二、会计规范在信息披露方面的完善201

第三节 从证券法层面规制关联交易204

一、应调整和协调各项法规的定位与职能205

二、《证券法》应明确关联交易、关联人概念206

三、《证券法》在上市审查中应增加对关联交易的审查206

四、尽早实现国有股、法人股的全流通207

第四节 从公司法层面规制关联交易208

一、引进揭开面纱原则和深石原则，保护债权人利益209

二、规定控股股东的民事赔偿义务和补偿责任209

三、建立小股东代位诉讼制度，保护中小股东利益210

第五节 非公平关联交易的刑法规制211

本章小结212

第九章 研究结论和政策建议215

一、本书研究结论215

二、政策建议217

参考文献221

后记231