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项目一 认识会计电算化和用友T31

任务一了解会计电算化2

一、任务目标2

二、相关知识2

（一）会计电算化的概念和发展历程2

（二）会计电算化信息系统2

（三）实现会计电算化的流程3

（四）会计软件核算系统与手工会计核算系统的异同4

任务二 初识用友T3并了解ABC公司的概况5

一、任务目标5

二、相关知识5

（一）认识用友T3的操作界面5

（二）认识用友T3的功能模块7

（三）ABC有限责任公司概况7

常见疑难解析9

拓展知识10

课后练习11

项目二 建立账套和管理用户13

任务一 创建ABC公司财务账套14

一、任务目标14

二、相关知识14

（一）系统管理与账套的关系14

（二）账套的填写内容14

三、任务实施15

（一）注册并进入系统管理15

（二）新建和修改账套16

（三）备份和恢复账套19

（四）删除系统的多余账套21

任务二 新增操作员和设置权限22

一、任务目标22

二、相关知识22

（一）会计电算化岗位及主要职责22

（二）会计电算化岗位设置原则22

三、任务实施23

（一）设置操作员23

（二）设置操作员权限24

实训一 以“甲舟有限公司”为名新建账套25

实训二 新增操作员并为其授权25

常见疑难解析26

拓展知识27

课后练习27

项目三 设置会计核算基础资料29

任务一 初始化ABC公司的公共档案30

一、任务目标30

二、相关知识30

（一）期初档案的内容和作用30

（二）结算方式的种类30

三、任务实施30

（一）设置部门档案32

（二）设置职员档案34

（三）设置项目档案34

（四）设置结算方式36

（五）设置存货分类和存货档案36

任务二 初始化ABC公司的总账资料38

一、任务目标38

二、相关知识38

（一）总账资料的内容38

（二）记账凭证的概念、分类和作用38

三、任务实施38

（一）设置凭证类别43

（二）设置会计科目44

（三）设置客户分类和客户档案45

（四）设置供应商分类和供应商档案46

（五）录入期初余额47

任务三 初始化ABC公司的购销存资料49

一、任务目标49

二、相关知识49

（一）采购物资的流程49

（二）企业的信用政策49

三、任务实施49

（一）设置仓库档案49

（二）设置付款条件50

（三）设置银行账户51

（四）录入往来期初余额并期初记账51

（五）录入存货期初数据并记账52

实训一 新增会计科目53

实训二 新增业务往来客户54

常见疑难解析55

拓展知识56

课后练习56

项目四 筹集资金61

任务一 收到投资者投资62

一、任务目标62

二、相关知识62

（一）投资的主要方式62

（二）所有者权益的构成62

三、任务实施62

（一）填制收到投资的记账凭证62

（二）出纳签字64

（三）审核记账凭证67

任务二 向金融机构借款68

一、任务目标68

二、相关知识68

（一）负债的构成68

（二）借款利息的计算与账务处理68

三、任务实施68

（一）填制取得借款的记账凭证69

（二）填制计提利息的记账凭证69

（三）生成常用凭证70

实训一 按投资者对实收资本科目进行明细核算71

实训二 填制并保存常用凭证72

常见疑难解析73

拓展知识73

课后练习74

项目五 管理现金及现金等价物75

任务一 取现和存现76

一、任务目标76

二、相关知识76

（一）企业现金使用范围和限额76

（二）现金支票的内容76

三、任务实施76

（一）填制从银行取现的记账凭证77

（二）填制存现凭证79

任务二 内部借支现金及偿还80

一、任务目标80

二、相关知识80

（一）借支现金的原始凭证80

（二）借支、还款和报销的会计核算80

三、任务实施80

（一）填制借支现金的凭证81

（二）报销费用的账务处理81

任务三 购买短期股票（交易性金融资产）83

一、任务目标83

二、相关知识83

（一）交易性金融资产的初始计量83

（二）交易性金融资产公允价值变动的核算83

三、任务实施83

（一）填制购入股票的记账凭证84

（二）填制收到现金股利的记账凭证85

任务四 现金日记账和银行日记账85

一、任务目标85

二、相关知识86

（一）日记账的概念86

（二）日记账的格式86

三、任务实施86

（一）录入银行对账期初余额86

（二）查询现金日记账、银行日记账87

（三）查询资金日报表88

实训一 登记甲舟公司支付工资开出的现金支票89

实训二 填制收回职工借款和报销培训费的记账凭证90

常见疑难解析90

拓展知识91

课后练习91

项目六 购入生产、管理物资93

任务一 购入固定资产94

一、任务目标94

二、相关知识94

（一）资产的计量模式94

（二）固定资产的概念和分类94

（三）购入固定资产的核算94

（四）固定资产的折旧方法及其账务处理95

三、任务实施96

（一）初始化固定资产账套96

（二）设置部门对应的折旧科目97

（三）设置资产类别98

（四）设置固定资产增减方式99

（五）录入固定资产原始卡片101

（六）增加固定资产并自动制单104

（七）自动计提固定资产折旧105

任务二 购入存货107

一、任务目标107

二、相关知识107

（一）存货的概念和种类107

（二）存货的初始计量107

（三）采购管理的流程108

三、任务实施108

（一）填制并审核采购订单108

（二）填制采购入库单109

（三）填制采购发票110

（四）设置采购结算112

（五）设置采购入库凭证模板并生成凭证113

实训一 填制固定资产卡片并记账115

实训二 购入原材料并验收入库117

常见疑难解析118

拓展知识118

课后练习119

项目七 核算物资的使用和减少121

任务一 领用材料122

一、任务目标122

二、相关知识122

（一）实际成本法122

（二）计划成本法122

（三）领用材料的原始凭证123

三、任务实施123

（一）填制、审核材料出库单并填制凭证123

（二）计算本期材料成本差异率并填制凭证125

任务二 出售存货125

一、任务目标125

二、相关知识126

（一）出售商品的核算126

（二）销售收入的确认时点和金额126

三、任务实施126

（一）设置客户往来期初金额126

（二）填制出售产成品的记账凭证128

（三）计算营业税金及附加并填制记账凭证134

任务三 处置固定资产135

任务目标135

二、相关知识135

（一）固定资产的处置类型135

（二）处置固定资产的账务处理136

三、任务实施136

（一）生成处置固定资产的凭证136

（二）填制固定资产处置收支的凭证138

实训一 填制领用原材料的记账凭证138

实训二 收到赊销款并核销往来业务139

实训三 核算本月报废的固定资产141

常见疑难解析141

拓展知识143

课后练习143

项目八 核算职工薪酬145

任务一 初始化工资数据及变动信息146

一、任务目标146

二、相关知识146

（一）工资、补贴、津贴的概念146

（二）福利费的概念和内容146

三、任务实施146

（一）启用工资套147

（二）设置人员类别148

（三）设置工资项目148

（四）设置工资计算公式149

（五）设置银行名称151

（六）设置人员档案151

任务二 计算个人所得税154

一、任务目标154

二、相关知识154

（一）个人所得税的法律依据154

（二）个人所得税的计算公式155

三、任务实施155

（一）录入工资数据156

（二）计算个人所得税157

任务三 发放工资158

一、任务目标158

二、相关知识158

（一）员工工资发放流程158

（二）工资表和工资条158

（三）工资分摊的账务处理158

三、任务实施159

（一）设置工资分摊类型159

（二）自动生成工资分摊的记账凭证160

实训一 设置工资计算方式并计算本月个税161

实训二 分摊本月工资费用并生成记账凭证164

常见疑难解析165

拓展知识165

课后练习166

项目九 期末核算损益并结账167

任务一 期末结转制造费用和销售成本168

一、任务目标168

二、相关知识168

（一）制造费用的结转168

（二）销售成本的计算与结转168

（三）自动转账凭证168

三、任务实施168

（一）对所有凭证进行记账168

（二）结转当月制造费用170

（三）结转当月销售成本172

任务二 期末结转期间损益174

一、任务目标174

二、相关知识174

（一）利润的概念、分类和计算方法174

（二）企业所得税的计算方法175

（三）净利润分配的法律规定175

（四）期末结转期间损益的账务处理175

三、任务实施176

（一）结转收入和利得176

（二）结转费用和损失178

（三）计算并结转所得税费用178

任务三 期末对账与结账180

一、任务目标180

二、相关知识180

（一）对账与试算平衡的概念180

（二）结账的定义及顺序180

三、任务实施180

（一）对2014年8月的会计账簿进行对账181

（二）对2014年8月的会计账簿进行结账181

实训一 结转本月期间损益187

实训二 对9月会计账簿进行结账189

常见疑难解析191

拓展知识192

课后练习193

项目十 填制和分析会计报表195

任务一 填制会计报表196

一、任务目标196

二、相关知识196

（一）会计报表的构成196

（二）资产负债表项目的填列方法196

（三）利润表项目的填列方法198

（四）账务取数公式200

三、任务实施200

（一）启用报表系统并新建报表201

（二）设置报表格式和数据格式202

（三）自动生成财务报表210

（四）整表重算与表页重算210

（五）输出会计报表212

任务二 分析ABC公司会计报表212

一、任务目标213

二、相关知识213

（一）财务分析的方法和指标213

（二）财务分析的局限213

三、任务实施214

（一）财务指标分析214

（二）资产负债表分析215

（三）利润表分析216

实训一 生成并重算资产负债表216

实训二 分析本月甲舟公司的盈利能力218

常见疑难解析220

拓展知识220

课后练习221

附录一 综合上机实例223

实训一 上岗准备——章成公司概况与基础数据准备223

实训二 小试身手——处理日常账务232

实训三 手到擒来——结转损益和结账235

实训四 游刃有余——填制和分析会计报表236

附录二 课后练习参考答案237