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第1章 初识会计工作1

1.1 会计概述1

1.1.1 会计的含意1

1.1.2 会计的职能1

1.2 会计要素与会计等式2

1.2.1 会计要素3

1.2.2 会计等式3

1.3 会计基本假设4

1.3.1 会计主体4

1.3.2 持续经营4

1.3.3 会计分期4

1.3.4 货币计量5

1.4 会计信息质量要求5

1.5 权责发生制与收付实现制6

1.5.1 权责发生制6

1.5.2 收付实现制7

1.6 会计计量7

1.7 会计法规9

1.7.1 会计法律9

1.7.2 会计行政法规9

1.7.3 会计规章9

第2章 会计核算基本原理10

2.1 会计科目与会计账户10

2.1.1 会计科目10

2.1.2 会计账户设置及分类13

2.1.3 会计科目与账户的区别和联系14

2.2 复式记账法14

2.3 会计凭证16

2.3.1 凭证的分类16

2.3.2 凭证填制的方法19

2.4 会计账簿22

2.4.1 账簿的概念22

2.4.2 账簿的分类23

2.4.3 账簿的填制24

2.4.4 错账更正27

第3章 资金筹集的核算32

3.1 权益筹资的核算32

3.1.1 实收资本的核算32

3.1.2 资本公积的核算34

3.2 债务筹资的核算35

3.2.1 短期借款筹资的核算36

3.2.2 长期借款筹资的核算37

第4章 采购业务的核算40

4.1 原材料的采购40

4.1.1 原材料采购的账户设置40

4.1.2 采购业务的实战42

4.2 固定资产取得的核算49

4.2.1 固定资产的定义及其确认49

4.2.2 固定资产的成本50

4.2.3 固定资产相关会计科目50

4.2.4 固定资产取得的会计处理51

4.2.5 金羽公司固定资产取得业务的会计处理52

4.3 增值税进项税额的核算53

4.3.1 进项税额的确认53

4.3.2 增值税税率54

4.3.3 账户及账簿设置54

4.3.4 进项税额的会计处理55

4.4 应付与预付款项56

4.4.1 应付账款56

4.4.2 预付账款59

第5章 生产过程的核算63

5.1 货币资金63

5.1.1 库存现金63

5.1.2 实战现金收支业务66

5.1.3 银行存款68

5.2 直接材料领用的核算70

5.2.1 账户设置70

5.2.2 金羽公司直接材料领用的会计处理70

5.3 应付职工薪酬的核算73

5.3.1 内容及账户设置73

5.3.2 应付职工薪酬的账务处理74

5.3.3 金羽公司应付职工薪酬业务的会计处理74

5.4 期间费用的核算76

5.4.1 管理费用77

5.4.2 销售费用82

5.4.3 财务费用83

5.5 固定资产折旧的核算85

5.5.1 固定资产折旧的内容及账户设置85

5.5.2 金羽公司固定资产折旧业务的会计处理86

5.6 制造费用的核算87

5.6.1 制造费用账户设置88

5.6.2 制造费用的分摊88

5.6.3 金羽公司制造费用业务的会计处理89

5.7 生产成本的核算90

5.7.1 生产成本的构成90

5.7.2 生产成本核算的程序91

5.7.3 生产成本账务处理92

5.7.4 金羽公司生产成本业务的会计处理93

第6章 销售业务的核算97

6.1 产品销售业务的核算97

6.1.1 收入的确认97

6.1.2 账户设置98

6.1.3 金羽公司销售业务的会计处理99

6.2 主营业务成本的核算101

6.2.1 账户设置101

6.2.2 金羽公司主营业务成本的会计处理102

6.3 固定资产处置的核算103

6.3.1 账户设置103

6.3.2 固定资产处置的一般程序104

6.3.3 金羽公司固定资产处置的会计处理105

6.4 增值税销项税额的核算106

6.4.1 销项税额的确认106

6.4.2 增值税专用发票107

6.5 应收及预收账款项109

6.5.1 应收账款110

6.5.2 预收账款112

第7章 企业经营成果的核算114

7.1 财产清查114

7.1.1 财产清查的概述及意义114

7.1.2 财产清查的种类114

7.1.3 财产清查的方法115

7.1.4 财产清查结果的处理118

7.2 企业利润的形成119

7.2.1 利润的计算119

7.2.2 利润的会计核算121

7.2.3 金羽公司利润结转的会计处理122

7.3 利润分配125

7.3.1 利润分配的顺序125

7.3.2 利润分配的会计核算126

第8章 纳税实务129

8.1 增值税129

8.1.1 应纳税额的计算及会计处理129

8.1.2 增值税的申报130

8.1.3 金羽公司增值税业务的会计处理131

8.2 营业税132

8.2.1 营业税相关概念132

8.2.2 营业税的计算及会计处理134

8.3 消费税135

8.3.1 征税范围及征税对象135

8.3.2 纳税人及税率135

8.3.3 消费税的计算及账务处理137

8.4 流转税附加138

8.4.1 纳税人及税率139

8.4.2 账务处理139

8.4.3 流转税附加的申报140

8.4.4 金羽公司流转税附加的会计处理141

8.5 企业所得税143

8.5.1 纳税义务人及税率143

8.5.2 企业所得税的会计处理144

8.5.3 金羽公司所得税的会计处理145

8.5.4 所得税的申报及缴纳145

第9章 财务报表的编制147

9.1 编报前准备147

9.1.1 财务报告概述147

9.1.2 科目汇总表账务处理程序148

9.1.3 金羽公司12月份科目汇总表149

9.1.4 对账与结账150

9.2 资产负债表152

9.2.1 资产负债表的概述153

9.2.2 资产负债表的填列方法153

9.3 利润表159

9.3.1 利润表相关概念160

9.3.2 利润表的编制方法160

9.4 现金流量表163

9.4.1 现金流量表概述163

9.4.2 现金流量表一般格式163

9.4.3 金羽公司12月份现金流量表164

第10章 安装用友ERP-U8169

10.1 用友ERP-U8企业管理信息化的利器169

10.2 搭建用友ERP-U8系统环境170

10.2.1 安装SQL Server 2008170

10.2.2 安装用友ERP-U8179

第11章 初始化企业数据184

11.1 登录到系统管理184

11.2 账套管理186

11.2.1 建立账套186

11.2.2 修改账套189

11.2.3 备份和删除账套190

11.2.4 引入账套190

11.3 权限管理192

11.3.1 角色设置192

11.3.2 用户设置193

11.3.3 权限设置194

11.4 系统基础设置194

11.4.1 系统启用195

11.4.2 设置部门档案196

11.4.3 设置人员档案197

11.4.4 设置供应商与客户分类198

11.4.5 设置供应商档案199

11.4.6 设置客户档案200

11.5 财务信息初始化202

11.5.1 设置会计科目202

11.5.2 设置凭证类别205

11.5.3 设置结算方式206

11.5.4 录入期初余额207

11.6 固定资产信息初始化210

11.6.1 固定资产系统初始化210

11.6.2 设置固定资产业务参数214

11.6.3 设置部门对应折旧科目215

11.6.4 设置固定资产类别216

11.6.5 录入原始卡片216

11.7 初始化金羽公司企业数据218

第12章 会计日常业务的处理220

12.1 处理记账凭证220

12.1.1 填制凭证220

12.1.2 常用摘要224

12.1.3 常用凭证225

12.1.4 作废凭证226

12.1.5 出纳签字228

12.1.6 审核凭证229

12.1.7 凭证记账231

12.1.8 冲销作证233

12.1.9 打印凭证235

12.1.10 科目汇总235

12.2 总账账表查询236

12.2.1 总账236

12.2.2 余额表238

12.2.3 明细账238

12.2.4 部门明细账240

12.3 现金流量表241

12.3.1 录入期初现金流量242

12.3.2 查询现金流量凭证242

12.3.3 现金流量明细表243

12.3.4 现金流量统计表244

12.4 处理固定资产业务245

12.4.1 固定资产管理246

12.4.2 计提折旧249

12.4.3 凭证查询251

12.4.4 固定资产账表查询252

12.5 处理会计日常业务256

第13章 处理期末业务258

13.1 固定资产系统月末处理258

13.1.1 对账258

13.1.2 结账259

13.1.3 恢复月末结账前状态260

13.2 总账系统月末处理262

13.2.1 转账定义262

13.2.2 转账生成265

13.2.3 对账266

13.2.4 结账267

13.2.5 取消结账状态268

13.3 年度结转269

13.3.1 新建年度账269

13.3.2 结转上年数据270

13.4 处理期末业务273

第14章 管理企业报表275

14.1 初识UFO报表275

14.1.1 UFO报表简介275

14.1.2 打开UFO报表276

14.1.3 单元格和区域277

14.1.4 格式／数据状态277

14.1.5 关键字277

14.2 报表格式设计278

14.2.1 设置表尺寸278

14.2.2 调整行高和列宽278

14.2.3 画表格线279

14.2.4 设置单元属性280

14.2.5 定义组合单元281

14.2.6 设置关键字282

14.3 定义报表公式283

14.3.1 编辑报表公式283

14.3.2 运算符和表达式284

14.3.3 常用函数举例285

14.4 生成报表数据289

14.4.1 录入关键字290

14.4.2 计算报表数据291

14.5 使用报表模板292

14.5.1 调用报表模板292

14.5.2 自定义报表模板293

14.6 图表功能294

14.7 管理企业报表295