图书介绍
税眼看账 2014年版企业所得税申报表填审技巧与政策指引PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 夏晨华编著 著
- 出版社： 上海：上海财经大学出版社
- ISBN：9787564220617
- 出版时间：2014
- 标注页数：392页
- 文件大小：85MB
- 文件页数：400页
- 主题词：企业所得税－税收管理－基本知识－中国
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图书目录
第一章 概述1
第一节 企业所得税汇算清缴1
第二节 企业所得税纳税申报的主体4
第三节 A类申报表封面填报的项目及其含义5
第四节 2014年版申报表体系简介6
第五节 企业基础信息表的填制与审核12
第二章 主表的填制与审核16
第三章 收入费用明细表的填制与审核27
第一节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核27
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核36
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核38
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核45
第四章 纳税调整表的填制与审核（上）49
第一节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核49
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核60
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核72
第四节 《投资收益纳税调整明细表》的填制与审核77
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核81
第六节 职工薪酬纳税调整明细表》的填制与审核85
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核92
第八节 《捐赠支出纳税调整明细表》的填制与审核96
第五章 纳税调整表的填制与审核（中）107
第一节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核107
第二节 《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填制与审核117
第三节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核120
第四节 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核132
第六章 纳税调整表的填制与审核（下）135
第一节 《企业重组纳税调整明细表》的填制与审核135
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核147
第三节 《特殊行业准备金纳税调整明细表》的填制与审核153
第七章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核161
第八章 税收优惠表的填制与审核165
第一节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核165
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填制与审核177
第三节 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填制与审核182
第四节 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填制与审核190
第五节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核194
第六节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核199
第七节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核222
第八节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核228
第九节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核285
第十节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核309
第十一节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核320
第九章 境外所得抵免表的填制与审核339
第一节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核339
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核342
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核345
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核346
第十章 汇总纳税表的填制与审核371
第一节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核371
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核374
附录388
综合案例388
参考答案391