图书介绍
电网企业内部审计实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 宋志华主编 著
- 出版社： 北京：中国电力出版社
- ISBN：9787512317802
- 出版时间：2011
- 标注页数：402页
- 文件大小：22MB
- 文件页数：411页
- 主题词：电力工业－工业企业－内部审计
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图书目录
第一章 内部审计基础知识1
第一节 概述2
第二节 内部审计程序14
第三节 内部审计证据26
第四节 电网企业内部审计的方法和特点34
第二章 企业内部控制及风险管理审计48
第一节 企业内部控制49
第二节 企业内部控制审计53
第三节 企业风险管理63
第四节 企业风险管理审计67
第三章 财务收支审计71
第一节 概述72
第二节 主营业务收入审计75
第三节 主营业务成本审计81
第四节 其他收支事项审计91
第四章 电力营销管理审计99
第一节 概述100
第二节 电量与电费审计108
第三节 销售电价审计118
第四节 营销基础业务管理审计129
第五章 资产管理审计144
第一节 概述145
第二节 货币资金和应收款项的审计157
第三节 实物资产的审计162
第四节 长期股权投资和其他资产的审计167
第六章 工程项目审计173
第一节 概述174
第二节 前期工作管理审计177
第三节 工程招投标管理审计182
第四节 工程合同管理审计187
第五节 工程物资管理审计193
第六节 工程概算和结算管理审计198
第七节 工程财务管理审计209
第八节 竣工验收和竣工决算审计218
第七章 关联交易管理审计236
第一节 概述237
第二节 关联交易管理程序审计244
第三节 关联交易价格公允性审计248
第四节 关联交易真实性审计252
第八章 企业绩效审计255
第一节 概述256
第二节 企业绩效审计的内容和评价指标263
第三节 企业绩效审计的方法和评价标准269
第四节 企业绩效审计程序和报告275
第九章 审计报告278
第一节 审计报告的作用和依据279
第二节 审计报告的对象和方式282
第三节 审计报告的编制和要求285
第四节 审计报告的格式和内容288
第十章 电网企业审计实例292
第一节 离任经济责任审计293
第二节 财务收支审计321
第三节 绩效审计341
第四节 工程项目管理审计356
第五节 电价执行情况专项审计361
第十一章 电网企业典型审计案例366
第一节 造成企业或项目亏损的典型案例367
第二节 利用多种手段套取项目资金的典型案例377
第三节 专项资金管理不到位的典型案例386
第四节 企业内部控制和考核指标不科学的典型案例394
参考文献402