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第1章清楚出纳的角色2

1.1出纳上岗后的前几天3

1.1.1公司的财务部3

1.1.2见到了真正的原始凭证4

1.1.3见到了真正的记账凭证5

1.1.4见到了真正的账簿5

1.2出纳新手的实习生活6

1.2.1学着粘贴凭证6

1.2.2学着审核凭证7

1.2.3学着装订凭证7

1.2.4见到了公司的印章8

1.2.5了解公司会计档案的管理9

1.3工作之余的会计考试10

1.3.1考会计上岗证10

1.3.2考会计职称10

1.3.3考注册会计师11

1.4转正后的出纳工作11

1.货币资金管理11

2.往来结算11

3.工资结算12

4.货币资金收支的监督12

第2章出纳必备基础知识13

2.1会计要素和会计恒等式14

2.1.1六大要素14

1资产14

2.负债14

3.所有者权益14

4.收入14

5.费用14

6.利润14

2.1.2会计恒等式15

1.相关会计等式15

2.案例分析15

2.2常见会计科目和账户17

2.2.1会计科目17

1.会计科目的分类17

2.会计科目的设置17

2.2.2会计账户17

1.会计账户的分类17

2.会计账户的格式18

3.丁字账户18

2.3借与贷19

2.3.1借贷记账法19

1.记账符号19

2.账户结构19

3.相关公式20

4.记账规则21

2.3.2账户试算平衡22

1.试算平衡公式22

2.试算平衡表22

2.4会计核算23

2.4.1会计核算的内容和方法23

2.4.2会计核算组织程序23

1.记账凭证核算组织程序23

2.科目汇总表核算组织程序23

3汇总记账凭证核算组织程序24

2.5会计凭证24

2.5.1原始凭证24

1.原始凭证的分类24

2.原始凭证的内容25

3.原始凭证的填制25

4.原始凭证分割单26

5.原始凭证的审核27

2.5.2记账凭证27

1.记账凭证的分类27

2.记账凭证的内容27

3.记账凭证的填制要求28

4.记账凭证的填制28

5.记账凭证的审核31

2.6会计账簿32

2.6.1会计账簿概述32

1.现金日记账32

2.银行存款日记账32

2.6.2账簿的登记33

1.启用账簿33

2.登记账簿34

3.对账与结账36

第2篇 出纳业务40

第3章账务处理流程40

3.1创建会计科目表41

3.1.1表格初始化41

3.1.2新增会计科目42

3.1.3美化表格44

3.2填制记账凭证47

3.2.1创建记账凭证账表47

3.2.2记账凭证的填制49

3.3创建日记账52

3.3.1创建现金日记账52

3.3.2创建银行存款日记账55

3.4创建总账56

3.4.1【SUMIF】函数56

3.4.2创建总账56

3.4.3编制试算平衡表59

3.4.4创建现金和银行存款总分类账61

第4章现金管理63

4.1现金盘点报告表64

4.1.1现金清查制度64

4.1.2创建现金盘点报告表64

4.1.3现金盈亏的账务处理66

1.现金短缺66

2.现金溢余67

3.实例解析67

4.2备用金领用表69

4.2.1备用金制度69

1.什么是备用金69

2.定额备用金制度70

3.非定额备用金制度70

4.2.2创建备用金领用表70

4.2.3备用金的账务处理71

4.3现金收入的处理程序73

4.3.1收到现金73

1.现金收入的主要来源73

2.假币的识别73

3.保险柜的使用73

4.开出收款收据74

4.3.2制作现金收款凭证75

4.4现金支出的处理程序78

4.4.1现金付款凭证的复核78

4.4.2填制现金付款凭证78

4.5提取现金80

4.5.1提取现金的程序80

4.5.2如何清点现金81

4.5.3提取现金的账务处理81

4.6送存现金82

4.6.1整理现金82

4.6.2填写现金送款簿82

4.6.3送交存款83

4.6.4送存现金的账务处理84

4.6.5送存现金时应注意的问题84

第5章现金日记账85

5.1启用现金日记账86

5.1.1账簿启用表86

5.1.2账簿目录表86

5.2登记现金日记账87

5.2.1记账要求87

5.2.2登记账簿88

5.3现金日记账中的常见间题90

5.3.1查找错账90

1.差数法90

2.尾数法91

3.除2法91

4.除9法91

5.3.2更正错账91

1.划线更正法91

2.红字更正法93

3.补充登记法95

第6章银行存款管理97

6.1银行存款收款的处理程序98

6.1.1编制银行存款收款凭证98

6.1.2复核银行存款收款凭证100

6.1.3填制银行进账单100

6.2银行存款付款的处理程序102

6.2.1编制银行存款付款凭证102

6.2.2复核银行存款付款凭证103

6.2.3填写支票登记簿103

第7章银行存款日记账105

7.1登记银行存款日记账106

7.1.1启用银行存款日记账106

7.1.2记账要求106

7.1.3登记账簿106

7.2银行存款余额调节表111

7.2.1银行对账单111

7.2.2未达账项112

7.2.3银行存款余额调节表112

第8章票据管理115

8.1支票116

8.1.1支票的种类116

1.现金支票116

2.转账支票116

8.1.2签发支票的条件117

1.开立结算账户117

2.预留银行印签117

3.具备可靠资信117

8.1.3使用现金支票的注意事项117

8.1.4填写支票118

1.填写要求118

2.练习填写支票119

8.1.5创建支票登记簿121

8.2汇票124

8.2.1汇票简介124

1.汇票的种类124

2.汇票使用流程125

8.2.2填写汇票126

8.2.3汇票的账务处理127

8.3本票128

8.3.1银行本票129

1.银行本票的内容129

2.银行本票的申请129

3.银行本票的转让129

4.本票、支票和汇票的区别129

8.3.2银行本票的使用130

8.4发票131

8.4.1普通发票131

8.4.2增值税专用发票132

8.4.3发票的管理132

第9章报销差旅费133

9.1差旅费的预借134

9.1.1设计借款单134

9.1.2填写借款单137

9.1.3预借差旅费的账务处理138

9.2差旅费的报销140

9.2.1差旅费报销单140

9.2.2报销差旅费的账务处理141

第10章核算工资143

10.1创建工资表144

10.1.1工资表信息初始化144

10.1.2创建基本数据表格145

1.创建基本工资表145

2.创建岗位工资表145

3.创建员工奖金表145

4.创建员工补贴表146

5.创建员工考勤表146

6.创建个人所得税税率表146

10.2工资数据处理149

10.2.1【VLOOKUP】函数149

10.2.2计算工资150

10.2.3新增员工工资信息152

10.2.4工资数据的统计分析153

10.3制作工资条155

10.3.1工资条的制作155

10.3.2工资条的打印158

10.4核算工资的账务处理159

10.4.1应付职工薪酬159

1应付工资159

2.社会保险费159

10.4.2计提工资159

10.4.3缴纳社会保险费160

10.4.4发放工资161

10.4.5核算工资中常见的问题162

1.代扣代缴“四金”162

2.代扣代缴个人所得税162

第11章纳税申报163

11.1国税与地税164

11.1. 1国税164

11.1.2地税164

11.2常见税费164

11.2.1增值税164

11.2.2营业税165

11.2.3消费税165

11.2.4企业所得税165

11.3涉税票证的填制166

11.3.1填开增值税专用发票166

11.3.2填开增值税普通发票167

11.3.3税收缴款书168

1.税收缴款书的填写要求168

2.填写税收缴款书应注意的问题169

11.3.4税收完税证169

1.税收通用完税证169

2.代扣代收税款完税证170

3.税收定额完税证170

11.3.5电子税收票证170

1.税收电子转账专用完税证170

2.电子缴款凭证171

11.4纳税申报简介171

11.4.1申报期限171

1.增值税申报期限171

2.营业税申报期限171

3消费税申报期限172

4.企业所得税申报期限172

11.4.2申报内容172

11.4.3申报方式173

1.直接申报173

2.邮寄申报173

3.电子申报173

11.5网上报税173

11.5.1申报条件173

11.5.2报税流程174

11.6涉税账务处理177

11.6.1计提企业所得税177

11.6.2结转所得税费用178

11.6.3缴纳企业所得税179

11.7纳税筹划180

11.7.1纳税筹划简介180

11.7.2增值税筹划181

1.拆分应纳所得181

2巧用抵扣政策181

11.7.3营业税筹划182

11.7.4消费税筹划182

11.7.5企业所得税筹划183