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第一篇 财务管理的基础3

第一章 总论3

第一节 财务管理的概念与内容4

一、财务管理的产生与发展4

二、财务活动与财务关系6

三、财务管理的特点与内容9

四、财务管理的环节11

第二节 财务管理的目标13

一、企业目标对财务管理目标的影响13

二、财务管理目标的发展14

三、财务管理目标与利益冲突17

第三节 财务管理工作的组织20

一、企业组织形式20

二、企业财务管理体制22

三、财务人员的职业生涯24

第四节 财务管理的环境25

一、经济环境26

二、法律环境27

三、金融环境28

四、社会文化环境32

第二章 价值观念与证券估价37

第一节 货币时间价值38

一、基本概念和符号38

二、终值和现值的计算40

三、货币时间价值计算中的几个特殊问题49

第二节 风险价值51

一、风险与决策51

二、单项资产投资的风险报酬53

三、证券组合投资的风险报酬56

四、资本资产定价模型60

第三节 利息率的测算63

一、利息率的含义、意义与类别63

二、利息率的构成64

第四节 证券估价66

一、证券价值的基本概念66

二、证券估价的一般模型67

三、债券价值评估68

四、股票价值评估70

第三章 财务分析75

第一节 财务分析概述75

一、财务分析的内容76

二、财务分析的目标76

三、财务分析的作用78

四、财务分析的程序78

五、财务分析的基础79

第二节 财务分析方法83

一、比较分析法83

二、因素分析法85

三、趋势分析法87

四、图解分析法87

第三节 财务指标分析89

一、偿债能力分析90

二、营运能力分析96

三、盈利能力分析99

四、发展能力分析104

第四节 财务综合分析105

一、财务综合分析概述106

二、杜邦财务分析体系106

三、综合评分法110

第四章 财务战略与预算113

第一节 财务战略114

一、财务战略的含义和特征114

二、财务战略的分类115

三、基于SWOT的财务战略分析116

四、财务战略的选择118

第二节 全面预算体系121

一、全面预算的含义与内容121

二、全面预算体系的寿命周期模式122

三、全面预算的组织123

第三节 筹资数量的预测123

一、资金周转速度预测法124

二、销售百分比法124

三、线性回归分析法129

第四节 财务预算的编制130

一、利润预算130

二、资产负债表预算132

第二篇 财务管理的内容141

第五章 长期筹资方式141

第一节 长期筹资概述142

一、企业筹资的意义142

二、企业筹资的动机143

三、企业筹资的原则143

四、企业筹资的渠道与方式144

五、企业筹资的类型146

六、注册资本制度148

第二节 权益性筹资方式149

一、吸收直接投资149

二、发行股票152

三、留存收益160

第三节 债务性筹资方式160

一、长期借款160

二、发行债券163

三、融资租赁167

第四节 其他筹资方式172

一、可转换债券172

二、认股权证174

第六章 长期筹资决策177

第一节 资金成本的测算178

一、资金成本概述178

二、资金成本的测算179

第二节 杠杆效应分析187

一、杠杆原理所涉及的相关概念187

二、营业杠杆与经营风险188

三、财务杠杆与财务风险190

四、复合杠杆192

第三节 资金结构决策193

一、资金结构原理193

二、资金结构理论196

三、资金结构优化决策200

第七章 项目投资原理211

第一节 项目投资概述211

一、企业投资的意义211

二、企业投资的分类212

三、项目投资的管理程序213

四、项目投资管理的原则214

第二节 项目投资的现金流量215

一、项目计算期的构成215

二、项目现金流量的概念和内容215

三、项目现金流量的内容216

四、项目现金流量的测算219

五、项目投资决策中使用现金流量的原因222

第三节 项目投资的评价指标223

一、非贴现现金流量指标223

二、贴现现金流量指标226

三、投资决策指标的比较232

第八章 长期投资决策241

第一节 项目投资决策243

一、固定资产更新投资决策243

二、项目寿命期不等投资决策246

三、项目资本限量决策249

四、项目投资开发时机决策251

五、项目投资期选择决策253

第二节 风险投资决策255

一、按风险调整现金流量法255

二、按风险调整贴现率法257

第三节 通货膨胀条件下的投资决策260

一、通货膨胀对资金成本的影响260

二、通货膨胀对现金流量的影响260

三、通货膨胀条件下的投资决策260

第四节 证券投资管理262

一、证券投资的目的与风险262

二、债券投资264

三、股票投资267

四、基金投资269

五、证券投资组合策略271

六、金融衍生工具投资272

第九章 短期资产管理283

第一节 营运资金管理概述284

一、营运资金的概念284

二、营运资金的特点285

三、营运资金的管理原则285

四、短期资产的特征与分类286

五、资产组合政策288

第二节 现金管理290

一、现金管理的动机和目的290

二、最佳现金持有量的确定291

三、现金预算管理297

四、现金的日常控制299

第三节 短期金融资产管理301

一、短期金融资产管理的原则与内容301

二、短期金融资产的种类302

三、短期金融资产的投资组合决策303

第四节 应收账款管理304

一、应收账款的功能、管理目标和管理内容304

二、应收账款的成本305

三、信用政策的制定306

四、应收账款的日常控制311

第五节 存货管理314

一、存货的功能和管理内容314

二、存货的成本315

三、存货经济批量决策316

四、存货的日常控制管理319

第十章 短期筹资管理327

第一节 筹资组合政策328

一、短期筹资的特征和分类328

二、影响企业筹资组合政策的因素329

三、筹资组合政策的类型330

四、资产组合政策与筹资组合政策的配合332

第二节 商业信用筹资333

一、赊购商品333

二、预收货款334

三、商业信用筹资的优缺点335

第三节 短期借款筹资335

一、短期借款的种类336

二、影响短期借款筹资的因素337

三、短期借款筹资的基本程序339

四、短期借款筹资的优缺点339

第四节 短期融资券筹资340

一、短期融资券的发展历程340

二、短期融资券的种类341

三、短期融资券的发行程序342

四、短期融资券的筹资优缺点343

第十一章 利润分配管理347

第一节 利润分配概述348

一、利润分配的基本原则348

二、影响利润分配的因素349

三、利润分配的程序353

四、股利发放的程序354

五、股利的种类356

第二节 股利理论357

一、股利政策无关论357

二、股利政策相关论358

第三节 股利分配政策361

一、剩余股利政策361

二、固定股利政策363

三、稳定增长股利政策363

四、固定股利支付率政策364

五、低正常股利加额外股利政策364

第四节 股票股利、股票分割与股票回购365

一、股票股利365

二、股票分割369

三、股票回购370

第三篇 财务管理的拓展379

第十二章 公司重组、兼并和清算379

第一节 公司合并与收购380

一、合并与收购的含义380

二、并购的类型380

三、并购的动因与效应384

第二节 公司的剥离与分立386

一、公司的剥离386

二、公司的分立387

三、剥离与分立的动因与效应388

第三节 财务预警388

一、财务危机388

二、财务预警390

第四节 企业重整与清算394

一、企业重整的含义394

二、企业重整的类型395

三、企业清算396

第十三章 财务考核与激励405

第一节 财务考核406

一、财务考核的形式与必要性406

二、财务考核的主要内容407

三、财务考核的指标408

第二节 财务激励410

一、财务激励机制建立的基础411

二、财务激励的手段413

三、股权激励415

附录420

参考文献424