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第一部分 基础知识1

第1章 风险和风险偏好的定义3

1.1风险和开放系统3

1.2风险和不确定性3

1.3决策制定者的风险偏好类型：三个思想流派5

1.4内部控制和风险追逐行为9

1.5要点总结11

第2章 风险的类型13

2.1开放系统和不同的风险敞口13

2.2风险的定性分类15

2.3风险的功能性分类16

2.4要点总结40

第3章 风险的度量43

3.1风险和模糊性43

3.2使用有限的观察值进行风险度量43

3.3风险价值51

3.4利率风险量度：利率缺口和久期量度61

3.5其他流动性风险的量度67

3.6信用风险的度量68

3.7要点总结75

第4章 风险管理基础78

4.1企业风险管理（E R M）78

4.2企业风险管理的定义78

4.3 COSO立方体（cube）78

4.4事件的重要性和可能性81

4.5风险管理的方法82

4.6联盟和连锁的所有权（K eiretsu ＆ C h aebol）90

4.7套期91

4.8资产/负债管理97

4.9管理信贷风险101

4.10要点总结105

第二部分 工具109

第5章 衍生金融工具简介（独立衍生工具）111

5.1基础金融工具和衍生金融工具111

5.2期权112

5.3认股权证127

5.4掉期合约134

5.5远期合约147

5.6期货152

5.7信用违约掉期154

5.8要点总结156

第三部分 会计161

第6章 套期会计的适用条件163

6.1简要回顾金融衍生工具163

6.2公认会计原则下的普通金融衍生工具会计163

6.3金融衍生品的使用164

6.4什么是套期会计？169

6.5基本前提170

6.6套期会计的适用标准171

6.7衍生工具有多么重要？186

6.8套期会计如此复杂的原因189

6.9要点总结193

第7章 套期会计之一（单一货币）198

7.1两类会计准则198

7.2一般公认会计原则和套期会计198

7.3风险和套期会计200

7.4为什么使用套期会计？207

7.5套期存货218

7.6现金流量套期243

7.7要点总结252

第8章 套期会计之二（单一货币）255

8.1套期利率风险255

8.2使用利率掉期进行套期的会计处理262

8.3会计处理和分析265

8.4在现金流套期中套期利率风险277

8.5对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券（可供出售）进行套期281

8.6要点总结290

第9章 混合工具和嵌入衍生工具293

9.1混合工具的基本特征293

9.2混合工具的例子294

9.3混合工具的会计处理309

9.4三个基石311

9.5不符合套期会计的嵌入衍生工具318

9.6要点总结329

第10章 货币类型和风险：对交易结算风险进行套期333

10.1货币问题概述333

10.2变化的汇率334

10.3汇率变动结果337

10.4汇率变动的类型338

10.5货币价格的类型339

10.6货币风险敞口342

10.7货币交易结算风险344

10.8降低货币交易结算风险349

10.9使用金融衍生工具套期355

10.10货币套期会计例证360

10.11要点总结367

第11章 经营风险和会计货币风险370

11.1简单回顾370

11.2货币衍生工具的规模370

11.3货币经营风险371

11.4对预测的国外采购进行套期的实例分析（运用货币期权）373

11.5对确定（约束性的）承诺进行套期381

11.6货币掉期会计387

11.7折算（会计）风险397

11.8要点总结409

第12章 在财务报表上披露风险411

12.1披露和地理学411

12.2一般性披露411

12.3与战略风险相关的信息披露412

12.4市场风险披露414

12.5流动性风险423

12.6信用风险427

12.7关于经营风险的信息披露431

12.8集中风险434

12.9要点总结437

附录439

第1章的附录439

第7章的附录443

第9章的附录463

参考文献465

主要来源465

深度阅读471

其他信息来源472