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第一篇 阅读财务报表3

第一章 认识资产负债表3

第一节 认识货币资金3

第二节 认识应收票据项目8

第三节 认识应收账款11

第四节 计算坏账准备15

第五节 核算存货18

第六节 核算长期股权投资23

第七节 核算长期债权投资27

第八节 认识固定资产项目30

第九节 进行无形资产计价34

第十节 认识流动负债37

第十一节 认识长期负债41

第十二节 认识所有者权益43

第十三节 分析营运能力47

第十四节 分析短期偿债能力51

第十五节 分析长期偿债能力55

第二章 洞察公司损益表61

第一节 全面认识利润表61

第二节 确认商品销售收入64

第三节 计量劳务收入68

第四节 确认让渡资产使用权收入72

第五节 核算营业外收入73

第六节 核算营业外支出75

第七节 弥补亏损77

第八节 分析企业的赢利能力79

第九节 分析企业的赢利结构82

第十节 分析企业的增长能力85

第三章 分析现金流量表89

第一节 掌握现金流量表的编制基础89

第二节 分析经营活动产生的现金流量91

第三节 分析投资活动产生的现金流量93

第四节 分析筹资活动产生的现金流量95

第五节 分析现金流量结构96

第六节 分析现金流量比率99

第七节 分析企业现金支付能力101

第八节 分析现金流量质量102

第四章 运用合并会计报表105

第一节 确定报表合并范围105

第二节 准备合并报表编制前期工作109

第三节 编制合并报表110

第四节 抵消内部投资113

第五节 抵消内部债权债务115

第六节 抵消内部销售业务116

第七节 抵消内部固定资产交易118

第五章 考查内部会计报表121

第一节 区别内部报表和外部报表121

第二节 系统分析内部报表123

第三节 内部报表的使用125

第四节 运用内部报表考查存货127

第五节 运用内部报表控制销售130

第六节 运用内部报表降低成本132

第六章 读懂财务报表附注135

第一节 加强对财务报表附注的重视程度135

第二节 全面认识报表附注披露内容137

第三节 利用报表附注说明会计变更140

第四节 利用报表附注披露或有事项141

第五节 利用报表附注说明非调整事项143

第六节 利用报表附注披露关联方关系及其交易145

第七章 防范会计报表失真149

第一节 加强货币资金控制149

第二节 防范存货失真151

第三节 防范固定资产失真153

第四节 防范收入失真155

第五节 防范成本费用失真157

第二篇 现金流管理163

第八章 现金流分析163

第一节认识现金流管理163

第二节 现金流的计量165

第三节 运用比率方法分析现金流169

第四节 运用结构方法分析现金流175

第五节 运用趋势分析法分析现金流180

第九章 现金流预算185

第一节 以现金流量表为基础编制预算185

第二节 以资产负债表为基础编制预算192

第三节 编制短期现金流预算197

第四节 运用其他现金流预算方法201

第五节 进行现金流预算过程的管理208

第六节 现金流预算中存在的问题211

第十章 现金流循环管理215

第一节 剖析现金流循环过程215

第二节 应收账款的日常管理220

第三节 运用存货管理加速现金流转224

第四节 运用现金流内部控制制度229

第五节 进行现金流管理审计控制233

第十一章 现金流盈余管理239

第一节 确立现金流盈余管理目标239

第二节 合理划分现金流盈余241

第三节 保持最佳现金持有量244

第四节 运用债券进行盈余管理249

第五节 运用股票进行盈余管理254

第六节 运用证券组合进行盈余管理260

第十二章 现金流缺口管理267

第一节 制订现金流缺口应对措施267

第二节 预测短期筹资规模272

第三节 运用商业信贷进行缺口管理277

第四节 运用银行信贷进行缺口管理282

第五节 运用创新工具进行缺口管理287

第六节 制定筹资政策进行缺口管理290

第十三章 收账和支付系统管理295

第一节 现金浮游量管理295

第二节 国内现金结算方式301

第三节 国际现金结算方式306

第四节 设计收账系统管理现金流312

第五节 设计支付系统管理现金流318

第六节 建立良好的银企关系322

第十四章 跨国公司现金流管理325

第一节 认识跨国公司现金流325

第二节 清算跨国公司账款329

第三节 运用重开发票中心管理现金流334

第四节 运用中心账户管理现金流336

第五节 防范跨国公司外汇风险339

第六节 进行跨国公司现金流集中控制346

第三篇 收账管理与呆账催收355

第十五章 应收账款基础知识355

第一节 应收账款的性质和作用355

第二节 应收账款管理的意义357

第三节 应收账款管理的内容359

第四节 计算应收账款的成本364

第五节 传统应收账款管理的误区366

第十六章 信用管理部门的设立与客户信息收集369

第一节 在企业内部设立信用管理部门369

第二节 处理信用管理部门和其他部门的关系372

第三节 选择客户信息来源渠道375

第四节 自行收集客户的全面信息377

第五节 委托专业机构收集客户的全面信息381

第六节 管理客户信用信息系统384

第七节 制定信用政策386

第八节 设计授信流程389

第十七章 客户资信评价与信用风险回避393

第一节 对客户资信状况进行定性分析393

第二节 对客户风险进行定量分析399

第三节 进行客户选择与维护404

第四节 确定客户信用额度407

第五节 撰写客户评价报告410

第六节 考核信用管理责任412

第七节 撰写信用管理考核报告415

第八节 避免合同纠纷418

第九节 识破常见的商业欺诈422

第十八章 应收账款的保障方法425

第一节 使用提前支付保障应收账款425

第二节 使用抵押权保障应收账款428

第三节 利用质押保障应收账款431

第四节 使用第三方保证保障应收账款435

第五节 使用所有权保留条款保障应收账款438

第六节 使用银行保函保障应收账款441

第七节 使用代位权与撤销权保障应收账款443

第十九章 应收账款回收447

第一节 账龄分析447

第二节 应收账款跟踪管理450

第三节 选择应收账款回收方式453

第四节 电话收款456

第五节 收账信收款460

第六节 上门追讨应收账款465

第七节 委托专业机构追讨应收账款467

第八节 采用保理业务收回应收账款471

第二十章 呆账催收475

第一节 分析呆账形成的原因475

第二节 使用债务重组收回呆账478

第三节 对客户进行财务重整480

第四节 在客户破产清算时收回货款484

第五节 采用仲裁方式收回呆账488

第六节 利用诉讼收回呆账490

第二十一章 国际应收账款管理493

第一节 国际商品交易的特殊风险对应收账款回收的影响493

第二节 了解国外客户的资信状况496

第三节 阅读国外客户的财务报表499

第四节 涉外债权担保503

第五节 出口信用保险505

第六节 避免托收方式下的风险507

第七节 防范和化解信用证方式下的风险509

第八节 如何使用福费廷业务513

第九节 应用国际保理业务收回货款515

第十节 委托专业机构进行国际追讨业务517

第十一节 使用国际仲裁方式解决欠款纠纷519

第四篇 融资管理525

第二十二章 公司融资管理总论525

第一节 分析公司融资需求525

第二节 运用科学的策略来运作公司融资528

第三节 进行公司融资资本成本的一般分析531

第四节 运用杠杆系数管理融资活动535

第五节 利用资本结构理论作出融资决策538

第六节 识别和控制公司融资风险541

第二十三章 商业银行贷款融资管理545

第一节 认识商业银行贷款的种类545

第二节 如何才能达到商业银行贷款的条件549

第三节 如何进行银行贷款融资前的文件准备551

第四节 利用信贷技巧获取银行贷款555

第五节 如何应对商业银行的信用评估审查559

第六节 分析商业银行贷款的融资成本564

第七节 测评运用商业银行贷款的效益568

第八节 确定公司经营是否处于负债经营的合理范围570

第二十四章 股票融资管理575

第一节 公司发行A股股票的条件575

第二节 成功运作A股股票上市579

第三节 发行B股股票的条件584

第四节 运作境外直接上市外资股票586

第五节 科学地确定股票的发行价格589

第六节 成功运作买壳上市592

第二十五章 债券融资管理597

第一节 上市发行债券的条件597

第二节 确定债券的发行价格600

第三节 选择公司债券发行的方式603

第四节 科学安排债券期限605

第五节 让公司债券获得好的债券评级608

第六节 减少债券的融资成本612

第七节 运作发行公司可转换债券614

第二十六章 商业信用融资管理619

第一节 利用商业票据融资619

第二节 利用应收账款融资622

第三节 利用存货融资624

第四节 利用预收账款融资628

第五节 运用赊购融资631

第二十七章 融资租赁与BOT融资管理635

第一节 选择融资租赁的方式635

第二节 实施融资租赁的操作程序641

第三节 分析决定租金的因素644

第四节 有效防范融资租赁的风险647

第五节 策划BOT融资的基本流程650

第六节 BOT融资的风险管理654

第二十八章 风险投资融资管理659

第一节 风险投资融资的条件659

第二节 运作风险投资融资的程序662

第三节 制作商业计划书665

第四节 回答风险机构关心的问题669

第五节 如何与风险资本机构谈判672

第二十九章 资产证券化融资管理677

第一节 了解资产证券化的适用范围677

第二节 了解资产证券化融资的主要参与者680

第三节 运作资产证券化融资的操作程序683

第四节 实现资产证券化资产的破产隔离688

第五节 进行资产证券化融资的风险管理690

第三十章 其他融资方式管理693

第一节 典当融资管理693

第二节 财税融资697

第三节 企业并购融资699

第四节 如何申请科技型中小企业技术创新基金704

第五节 企业间借贷融资710

第五篇 投资管理715

第三十一章 公司的投资决策715

第一节 确定公司的投资战略715

第二节 了解公司投资战略的内涵719

第三节 选择公司投资方向721

第四节 公司投资规模的确定725

第五节 公司投资结构的确定729

第六节 规划公司投资运营程序732

第三十二章 公司的投资收益737

第一节 设置公司的投资效益指标体系737

第二节 用静态评价法评价公司投资效益741

第三节 用动态评价法评价公司投资效益744

第四节 分析不确定因素对收益的影响747

第五节 提高公司的投资效益751

第三十三章 公司的直接经营投资755

第一节 直接经营投资755

第二节 公司的固定资产投资759

第三节 公司的流动资产投资762

第四节 公司的无形资产投资765

第五节 策划公司的新产品开发投资769