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第一部分 贸易进口付汇核销2

第一章 概念与常识2

1.进口付汇核销监管2

2.进口付汇核销监管制度2

3.进口付汇核销监管制度的主要目的3

4.进口付汇核销会不会给企业的正常进口付汇造成障碍3

5.哪些进口付汇需要办理进口付汇核销4

6.哪些进口不需要办理核销4

7.进口付汇核销工作涉及的当事人5

8.进口付汇核销中进口单位负有的责任5

9.进口付汇核销中银行负有的责任6

10.进口付汇核销的主要方式7

11.进口付汇核销监管的基本程序7

12.贸易进口付汇核销单8

13.“对外付汇进口单位名录”8

14.“对外付汇进口单位名录”的作用9

15.“进口付汇备案表”9

16.“进口付汇备案表”的性质10

17.“进口付汇备案表”的作用10

18.进口单位在办理哪些付汇时需要办理备案手续11

19.“贸易进口付汇到货核销表”12

21.进口付汇核销报审的作用13

20.贸易进口付汇到货核销报审13

23.“进出口报关单联网核查系统”是如何工作的14

22.“进出口报关单联网核查系统”的作用14

第二章 操作指南16

一、“对外付汇进口单位名录”办理16

1.进口单位如何申请进入“对外付汇进口单位名录”？16

2.“名录”由谁公布？17

3.“名录”公布有几种形式？17

4.“名录”的内容及适用范围是什么？17

5.“名录”的更新、使用与查询手续有什么规定？18

7.进口单位在“名录”管理中应注意哪些事项？19

6.“撤销的进口单位名录”适用范围有哪些？19

二、备案表办理20

8.企业如何申请备案表？20

9.不同的备案类别企业应分别提供哪些资料？20

10.备案表的有效日期指的是什么日期？22

11.备案表有哪些填制要求？23

12.进口单位如何办理信用证延期付汇备案？23

13.进口业务转为“转口贸易”时如何备案？24

14.从保税区进口备案时须提供哪些单据？24

16.外汇指定银行办理进口售付汇时，在审查进口单位提供的凭证时应注意哪些问题？25

三、进口付汇核销报审办理25

15.外汇指定银行办理售付汇时如何审查凭据？25

17. T/T项下凭报关单付汇，一份报关单分几次付汇是否可行？27

18.对进口单位的进口预付货款有哪些规定？27

19.“进出口报关单联网核查系统”中企业IC卡有何用途？为什么进口单位需办理IC卡？28

20.为什么进口单位必须凭打印的进口付汇到货核销表(规定格式)办理报审手续？29

21.进口单位付汇后，如何到外汇局办理核销报审手续？29

22.一般情况下，进口单位办理核销报审手续时，需提供哪些基本单证？30

23.对于1998年9月1日之前的报关单如何办理核销报审？31

24.对于合同中含预付款、主货款及质量验收尾款的付汇，如何办理核销报审？31

25.报关单上经营单位与付汇单位不一致的，如何处理？32

26.贸易方式为“进料对口”的进口付汇核销报审如何处理？33

27.“国际招标、国内供货”项下的核销报审如何办理？33

28.保税仓项下的进口付汇核稍如何办理？33

29.贸易方式为“来料加工”的核销报审如何处理？34

30.补偿贸易项下的进口付汇如何办理核销报审？34

31.贸易方式为“合资合作设备”或“外资设备物品”如何办理核销报审？35

32.为什么外汇局目前要对“进料对口”、“合资合作设备”等有关报关单进行进一步的情况落实？35

33.转口贸易项下的进口核销报审如何处理？36

34.进口单位凭购付汇日期超过报关放行日期90天进口货物的报关单付汇的，如何办理核销报审？37

35.境内机构使用外国政府贷款、国际金融组织货款、国际商业贷款、发债所筹资金或者代理国内中标单位(在国际招标中中标)从境外进口是否需要办理核销报审手续？如何办理？37

36.对哪些深加工结转(转厂)项下的可以付汇核销？需要哪些凭证？38

38.进口单位丢失核销单，如何处理？39

39.进口单位丢失报关单，如何处理？39

40.进口单位如何办理异地付汇核销？39

37.纸质报关单数据与报关单联网核查系统内报关单各项电子数据不一致，如何处理？39

41.进口单位在银行的实际付汇与进口报关单上的进口价格不一致时如何办理核销手续？40

42.外汇指定银行对哪些保税区海关签发的报关单可办理售付汇业务？41

43.企业从保税区进口和向保税区出口有哪些要求？41

44.保税区外的企业能否委托保税区的企业办理进口或能否代理保税区内的企业进口货物？42

46.保税区外的银行能否给保税区内的企业办理结售付汇？43

47.从保税仓库进口货物如何办理售付汇及核稍？43

45.保税区外的银行能否给保税区内的企业开立外汇账户？43

第三章 监管及其他45

1.进口付汇核销日常监管的依据？45

2.进口付汇核销日常监管的含义是什么？45

3.进口付汇核销日常监管的目的是什么？46

4.进口付汇日常监管的方法是什么？46

5.进口付汇核销日常监管与经常项目可对换的原则关系？47

6.“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的性质？48

7.“由外汇局审核真实性的进口单位名单”是如何规定的？49

8.对有违反进口付汇核销管理规定行为的进口单位如何处理？50

1.出口收汇核销监管52

2.出口收汇核销监管的特点及核心52

第一章 概念与常识52

第二部分 出口收汇核销52

3.出口收汇核销监管的意义53

4.出口收汇核销会下会给企业的正常出口造成限制53

5.出口收汇核销管理的对象54

6.出口收汇核销管理的范围54

7.出口收汇核销监管的实施主体55

8.属地管理原则55

9.出口收汇核销的当事人55

10.出口单位在出口收汇核销工作中负有的责任56

12.外汇管理局在出口收汇核销工作中负有的责任57

11.外汇指定银行在出口收汇核销工作中的责任57

13.海关在出口收汇核销过程中的主要责任58

14.出口收汇核销监管的程序58

15.出口收汇核销单59

16.出口收汇核销单的主要特点59

17.出口收汇核销单主要在哪几个环节使用60

18.出口收汇核销专用联60

19.受托行61

20.解付行61

21.汇款61

25.核销员制度62

24.出口收汇核销员62

23.信用证62

22.托收62

26.逾期未交单63

27.最迟收款日期63

28.逾期未收汇63

29.差额核销64

30.考核出口企业出口业绩的比率64

31.出口收汇率64

34.出口收汇达标企业65

35.出口收汇风险企业65

33.出口收汇荣誉企业65

32.交单率65

36.出口收汇高风险企业66

第二章 操作指南67

1.如何办理出口核销的开户手续？67

2.领取出口收汇核销单须凭哪些材料？67

3.出口收汇核销单使用应注意哪些方面？68

4.出口单位更名或改制后应如何办理出口核销手续？68

5.出口单位可领取多少核销单？68

6.出口单位在领单时应注意什么？69

7.出口核销单的使用期限是多久？69

8.代理出口应注意哪些方面？69

9.出口核销单遗失如何处理？70

11.出口单位如何办理报关？71

12.企业丢失出口报关单如何处理？71

13.报关后何时送交存根？71

10.核销单被盗应如何处理？71

14.出口单位办理出口收汇核销的主要凭证是什么？72

15.银行出具的出口收汇核销单专用联应具备哪些要素？72

16.对多次出口一次收汇的如何出具出口收汇核销专用联？72

17.在何种情况下银行不得给企业出具出口收汇核销单专用联？73

18.代理出口项下由代理方收汇如何办理出口收汇核销专用联？73

19.出口单位遗失出口收汇核销专用联如何处理？74

20.外汇局对出口收汇期限有何规定？74

23.对于以外币现钞结算的出口收汇，应如何办理核销？75

21.远期收汇应如何办理备案手续？75

22.出口单位一般情况下如何办理核销？75

24.对于企业所得的理赔款，应如何办理核销？76

25.对于银行货款项下的出口，应如何办理核销手续？76

26.特殊贸易项下出口主要包括哪几种方式？76

27.特殊贸易项下的出口应如何办理核销手续？77

28.出口项下支付佣金应如何办理核销？79

29.退货应如何办理核销手续？79

30.退关应如何办理核销手续？79

31.出口项下发生退赔款如何办理？80

33.代理出口项下应如何办理核销？81

32.出口退税联如何使用？81

34.出口项下异地收汇如何办理核销？82

35.差额核销包括哪几种情况？82

36.出现核销差额时应当提供怎样的相关材料？82

第三章 监管及其他84

1.出口收汇核销监管的法律依据是什么？84

2.出口单位违反出口收汇核销管理规定应如何处理？84

3.银行违反出口核销管理规定应如何处理？86

4.出口收汇考核的基本内容是什么？86

8.针对出口收汇考核结果有何措施？87

7.评定出口企业出口收汇等级的基本条件是什么？87

6.考核期如何设定？87

5.实施出口收汇考核的依据是什么？87

附件89

出口收汇核销管理办法89

出口项下退赔外汇支付、核销管理暂行办法93

贸易进口付汇核销监管暂行办法95

关于出具出口收汇核销专用联有关问题的规定101

关于出口收汇核销问题的补充规定106

进口付汇核销贸易真实性审核规定108

关于切实加强进出口核销工作的决定113

出口收汇考核试行办法116