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目录3

第一章 财务总监的职责与任务3

1.1 财务总监的职责3

1.2 财务总监的权限5

1.2.1 行使董事会权力5

1.2.2 行使经营层的权力8

1.3 财务总监的工作任务9

1.3.1 总体的工作任务10

1.3.2 具体的工作任务11

1.3.3 日常工作安排15

1.4 财务总监的素质要求16

1.4.1 良好的职业道德16

1.4.2 超强的职业权威17

1.4.3 综合的工作能力19

第二章 财务预测25

2.1 资金需求预测25

2.1.1 销售百分比法25

2.1.2 资金习性法28

2.2.1 本量利分析32

2.2 利润预测32

2.2.2 预测盈亏临界点35

2.2.3 预测目标利润38

2.2.4 敏感性分析39

2.3 财务风险的预测42

2.3.1 风险的含义与类别42

2.3.2 风险的衡量44

2.3.3 风险报酬价值与控制49

3.1.1 资金成本及其计量57

3.1 筹融资决策57

第三章 财务决策57

3.1.2 选择合适的筹资方式64

3.1.3 确定合理的筹资期限65

3.1.4 确定最佳资本结构66

3.2 投资决策78

3.2.1 现金流量分析79

3.2.2 投资决策的基本方法87

3.2.3 投资风险分析96

3.3.1 企业利润分配程序101

3.3 股利分配决策101

3.3.2 股利分配决策应考虑的因素102

3.3.3 选择合适的股利政策105

第四章 财务控制109

4.1 实施责任会计制度109

4.1.1 责任中心与责任会计制度109

4.1.2 实施责任会计的基本要素110

4.2 财务控制指标的选择113

4.2.1 利润控制指标的选择113

4.2.2 资本报酬控制指标的选择121

4.2.3 非财务控制指标的选择132

4.3 现金与应收账款控制136

4.3.1 现金控制137

4.3.2 应收账款控制141

第五章 财务审计153

5.1 收入循环账户审计153

5.1.1 主营业务收入的审计153

5.1.2 应收账款的审计154

5.1.3 收款与销售调整业务审计157

5.2.1 材料与固定资产采购的审计158

5.2 支出循环账户审计158

5.2.2 应付账款的审计159

5.2.3 其他支出的审计161

5.3 存货与固定资产循环账户审计162

5.3.1 存货与固定资产循环账户审计要点162

5.3.2 存货的审计164

5.3.3 固定资产、累计折旧及固定资产清理的审计167

第六章 财务研究与分析173

6.1 财务环境研究173

6.1.1 经济环境研究173

6.1.2 金融环境研究176

6.2 偿债能力分析180

6.2.1 短期偿债能力的分析180

6.2.2 长期偿债能力的分析183

6.3 获利能力分析186

6.3.1 获利能力基本指标分析186

6.3.2 获利能力综合分析189

第七章 资本运作管理195

7.1 企业兼并195

7.1.1 企业兼并操作程序195

7.1.2 上市公司兼并操作程序197

7.1.3 非上市公司兼并操作程序204

7.1.4 我国企业兼并的程序和方法207

7.2 企业的收购208

7.2.1 收购前的审查工作209

7.2.2 收购审计和其他审核程序212

7.2.3 收购的财务评价214

7.2.4 企业购并的出资方式217

7.2.5 收购合同及其签订220

7.3 资本运作风险管理226

7.3.1 资本运作风险的内容227

7.3.2 资本运作风险的控制232

7.3.3 资本运作风险管理的要点235

第八章 企业资源的战略管理241

8.1 企业战略管理241

8.1.1 企业战略管理的过程241

8.1.2 财务总监与企业战略管理243

8.1.3 财务战略管理247

8.2 企业资源管理249

8.2.1 企业资源250

8.2.2 企业资源规划251

8.2.3 制定企业资源分配计划257

8.3 企业信息系统管理258

8.3.1 企业信息系统258

8.3.2 会计数据处理系统259

8.3.3 财务信息系统263

8.3.4 财务总监与信息管理266

第九章 会计系统管理273

9.1 健全企业会计系统273

9.1.1 企业会计系统274

9.1.2 会计管理体制的选择276

9.2 抓好会计人力资源管理279

9.2.1 会计人力资源管理的原则280

9.2.2 会计人力资源管理281

9.2.3 会计人员团队的考评285

9.3 强化会计系统内部控制287

9.3.1 设计内部控制制度287

9.3.2 构建内部控制框架289

9.3.3 实施内部控制296

10.1 成本与成本管理理念305

第十章 成本管理305

10.2 成本管理与控制310

10.2.1 成本分配310

10.2.2 成本控制314

10.2.3 战略成本管理319

10.3 目标成本管理320

10.3.1 目标成本管理的基本环节321

10.3.2 目标成本计算的步骤322

10.3.3 目标成本管理的实施要点324

10.3.4 目标成本管理中的问题326

10.4 作业成本管理制度330

10.4.1 作业成本管理制度的基本观念331

10.4.2 作业成本计算335

10.4.3 作业成本管理336

第十一章 税费系统管理343

11.1 税收系统的管理343

11.1.1 税收筹划的原则343

11.1.2 税收筹划的基本技术344

11.1.3 税收筹划的方法348

11.1.4 税收筹划的步骤349

11.1.5 税收筹划的基本要点350

11.2 商业保险管理353

11.2.1 财务总监与商业保险354

11.2.2 商业保险的种类356

11.2.3 确定保险赔偿费357

11.3 社会保险管理359

11.3.1 社会保险项目和待遇360

11.3.2 社会保险筹资模式363

11.3.3 社会保险基金征缴370

12.1.1 绩效评估377

第十二章 薪酬激励系统管理377

12.1 绩效评估与薪酬系统设计377

12.1.2 薪酬系统设计的程序387

12.1.3 经营者薪酬系统的设计390

12.2 股票期权394

12.3 员工持股计划与管理层收购399

12.3.1 美国员工持股计划的操作399

12.3.2 我国员工持股计划的操作407

12.3.3 管理层收购411

主要参考文献415