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一、综合规定1

法律1

中华人民共和国税收征收管理法1

行政法规14

中华人民共和国税收征收管理法实施细则14

中华人民共和国发票管理办法21

部门规章及文件24

（一）征收管理24

委托代征管理办法24

税收票证管理办法27

税务登记管理办法32

纳税担保试行办法35

特别纳税调整实施办法（试行）38

国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告51

（二）税务管理52

纳税评估管理办法（试行）52

国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告55

税款缴库退库工作规程57

纳税人涉税保密信息管理暂行办法61

国家税务总局关于发布第一批税务行政处罚权力清单的公告63

涉税专业服务监管办法（试行）66

（三）税收违法行为及处理68

欠税公告办法（试行）68

税收违法行为检举管理办法69

国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告71

税收违法案件发票协查管理办法（试行）74

税务稽查工作规程75

税收执法督察规则83

重大税收违法案件督办管理暂行办法86

国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知89

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知91

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知92

重大税务案件审理办法94

税务行政复议规则111

（四）税收协定118

国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告118

（五）其他185

中华人民共和国发票管理办法实施细则185

网络发票管理办法187

关于发布《千户集团名册管理办法》的公告188

注册税务师管理暂行办法190

抵税财物拍卖、变卖试行办法193

国家税务总局关于印发《税收政策合规工作实施办法（试行）》的通知196

税收规范性文件制定管理办法197

司法解释200

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释200

公报案例202

1.平山县劳动就业管理局不服税务行政处理决定案202

2.支国祥不服税务行政处罚案203

二、企业所得税205

法律205

中华人民共和国企业所得税法205

行政法规及文件211

中华人民共和国企业所得税法实施条例211

部门规章及文件220

（一）企业所得税征收220

一般反避税管理办法（试行）220

企业所得税核定征收办法（试行）222

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法224

房地产开发经营业务企业所得税处理办法228

境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）233

企业政策性搬迁所得税管理办法235

跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法237

关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知239

企业重组业务企业所得税管理办法240

国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告243

企业资产损失所得税税前扣除管理办法245

企业所得税汇算清缴管理办法250

国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告252

（二）企业所得税税收优惠252

国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告252

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告254

财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知254

国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告254

高新技术企业认定管理办法255

国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告257

财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知258

（三）非居民企业及外国企业所得税征收258

国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》等报表的公告258

非居民企业所得税核定征收管理办法269

非居民企业所得税汇算清缴管理办法270

国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴工作规程》的通知271

非居民企业间接转让财产企业所得税工作规程（试行）276

非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法277

关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告279

外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法281

非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法282

国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告285

三、个人所得税288

法律288

中华人民共和国个人所得税法288

行政法规290

中华人民共和国个人所得税法实施条例290

部门规章及文件293

征收个人所得税若干问题的规定293

演出市场个人所得税征收管理暂行办法296

建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法297

国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告298

广告市场个人所得税征收管理暂行办法299

个体工商户税收定期定额征收管理办法300

个体工商户建账管理暂行办法302

个体工商户个人所得税计税办法303

境外所得个人所得税征收管理暂行办法305

储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法306

个人所得税管理办法307

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法312

个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法313

个人所得税自行纳税申报办法（试行）315

国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告318

国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告322

财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知324

文书范本325

1.个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）325

2.个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）328

3.个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）332

4.个人所得税减免税事项报告表334

四、增值税、消费税336

法律336

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定336

中华人民共和国烟叶税法336

行政法规337

中华人民共和国增值税暂行条例337

中华人民共和国消费税暂行条例339

国务院关于做好全面推开营改增试点工作的通知342

部门规章及文件342

（一）增值税342

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则342

出口货物劳务增值税和消费税管理办法345

财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知353

国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告376

增值税日常稽查办法380

税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）382

增值税一般纳税人资格认定管理办法383

国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告385

增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法387

增值税一般纳税人纳税申报办法388

货物期货征收增值税具体办法390

成品油零售加油站增值税征收管理办法390

电力产品增值税征收管理办法391

钻石交易增值税征收管理办法393

黄金交易增值税征收管理办法393

增值税专用发票使用规定395

国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告398

油气田企业增值税管理办法399

财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知402

航空运输企业增值税征收管理暂行办法402

房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法403

纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法405

纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法407

关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告408

研发机构采购国产设备增值税退税管理办法408

国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告409

（二）消费税410

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则410

财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知412

国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知412

国家税务总局关于修订《葡萄酒消费税管理办法（试行）》的公告413

财政部、国家税务总局关于对电池、涂料征收消费税的通知414

卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法415

五、土地增值税、城镇土地使用税417

行政法规417

中华人民共和国土地增值税暂行条例417

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例417

部门规章及文件418

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则418

财政部、国家税务总局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定420

土地增值税清算管理规程422

土地增值税清算鉴证业务准则425

财政部、国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知430

国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知431

国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告432

财政部、国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知433

关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知433

关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告434

文书范本435

1.土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）435

2.土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）437

3.土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）441

4.土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）444

5.土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）448

6.土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）451

7.土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）454

六、房产税457

行政法规457

中华人民共和国房产税暂行条例457

部门规章及文件457

财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定457

国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知459

国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复459

国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知460

财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知460

财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知460

财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知461

财政部、国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知462

文书范本463

房产税纳税申报表463

七、资源税、耕地占用税、环境保护税467

法律467

中华人民共和国环境保护税法467

行政法规474

中华人民共和国资源税暂行条例474

中华人民共和国耕地占用税暂行条例475

中华人民共和国环境保护税法实施条例476

部门规章及文件478

（一）资源税478

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则478

资源税若干问题的规定499

中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法500

国家税务总局关于发布《煤炭资源税征收管理办法（试行）》的公告502

国家税务总局、国家能源局关于落实煤炭资源税优惠政策若干事项的公告503

关于落实资源税改革优惠政策若干事项的公告504

（二）耕地占用税505

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则505

国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知507

国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知508

财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复509

耕地占用税管理规程（试行）509

（三）环境保护税513

海洋工程环境保护税申报征收办法513

八、契税、印花税、关税515

行政法规515

中华人民共和国契税暂行条例515

中华人民共和国印花税暂行条例516

中华人民共和国进出口关税条例518

部门规章及文件523

（一）契税523

中华人民共和国契税暂行条例细则523

国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告524

财政部、国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知524

国家税务总局关于简化契税办理流程取消（无）婚姻登记记录证明的公告525

财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知525

（二）印花税526

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则526

国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定528

国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知529

印花税管理规程（试行）530

文书范本533

1.契税纳税申报表533

2.印花税纳税申报（报告）表534

九、城市维护建设税、教育费附加536

行政法规及文件536

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例536

征收教育费附加的暂行规定536

国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知537

国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函537

部门规章及文件537

国家税务总局关于撤县建市城市维护建设税具体适用税率的批复537

财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知537

财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知538

十、车船税、车辆购置税、船舶吨税539

法律539

中华人民共和国车船税法539

中华人民共和国船舶吨税法541

行政法规及文件543

中华人民共和国车船税法实施条例543

中华人民共和国车辆购置税暂行条例545

部门规章及文件547

国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告547

国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的补充公告549

财政部、国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知558

车辆购置税征收管理办法558

船舶车船税委托代征管理办法560

车船税管理规程（试行）561

十一、税收政策、税收优惠564

行政法规及文件564

国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知564

国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知565

国务院关于改革现行出口退税机制的决定565

部门规章及文件566

关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知566

国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告568

国家税务总局关于发布《境外旅客购物离境退税管理办法（试行）》的公告570

国家税务总局关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告573

出口货物退（免）税管理办法（试行）574

国家税务总局关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告577

营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）577

促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法581

中华人民共和国海关关于最不发达国家特别优惠关税待遇进口货物原产地管理办法582

司法解释586

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释586