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第一章 家族财富管理与传承中的法律风险1

第一节 家族财富管理与传承中的法律风险种类1

一、股东连带责任风险1

二、他人代持股权风险5

三、婚姻关系变动风险7

四、承担刑事责任风险11

五、错选传承工具风险15

六、加重税务负担风险16

第二节 家族财富管理与传承的法律风险管理工具18

一、遗嘱继承19

二、人寿保险23

三、家族信托26

四、基金会29

第二章 家族信托的法律特征与功能32

第一节 家族信托的概念与历史沿革32

一、家族信托的概念及法律属性32

二、境内外家族信托的发展34

第二节 家族信托的法律特征40

一、家族信托为意定信托40

二、家族信托主要为私益信托40

三、家族信托主要为他益信托41

四、兼具财产与事务管理双重特性42

五、兼具积极信托和消极信托的特性42

第三节 信托财产的独立性43

一、信托财产独立性的含义43

二、信托财产独立性的具体要求46

第四节 家族信托的功能48

一、财富保护功能48

二、财富传承功能51

三、家族治理功能52

四、税收筹划功能55

五、社会慈善功能56

第五节 家族信托的种类58

一、按照是否在境内和境外设立划分58

二、按照信托服务主体进行划分59

三、按照信托内容进行划分60

四、按照信托财产的对象划分60

五、按照信托是否可撤销划分62

六、按照受托人分配信托权益的自由度划分63

七、按照是否完全为公益目的划分64

八、按照信托具体目的划分65

九、按照信托税法资格划分66

第三章 家族信托的设立68

第一节 在我国设立家族信托的法律可行性68

一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持68

二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持72

三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式73

第二节 家族信托的当事人74

一、委托人74

二、受托人77

三、家族信托的受益人83

第三节 设立家族信托的生效要件85

一、家族信托要具备合法的信托目的85

二、家族信托主体的适格性要件87

三、信托财产的生效要件90

四、信托行为的生效要件91

第四节 家族信托的登记93

一、家族信托登记的必要性93

二、登记的实质95

三、登记的信托财产与信托管理事务96

四、中国信托登记有限责任公司的职能与局限97

五、家族信托的登记机构与登记内容设想97

第四章 家族信托的运作99

第一节 家族信托的运作概述99

一、家族信托的变更、撤销与终止99

二、家族信托运作的内容99

第二节 家族信托的财产管理100

一、投资策略制定与执行101

二、家族信托资产管理101

第三节 家族信托的事务管理102

一、家族与家族企业治理制度102

二、股权管理制度103

三、受益权管理104

四、信托利益分配制度107

五、家族子女教育制度110

第四节 家族信托的变更与撤销111

一、家族信托的变更111

二、家族信托的撤销114

三、家族信托的解除115

四、家族信托的终止116

第五节 家族信托的保护人118

一、家族信托保护人概述118

二、家族信托保护人的设立与变更120

三、家族信托保护人的权利与义务121

四、我国法律环境下保护人制度设计127

第五章 家族办公室解析130

第一节 家族办公室概述130

一、家族办公室历史沿革130

二、家族办公室的概念131

三、家族办公室的形式133

第二节 家族办公室的分类133

一、按照服务家族数量划分133

二、按照发起机构类别进行划分134

三、按照家族办公室与家族、企业相对距离的远近进行划分136

第三节 家族办公室的功能138

一、资产管理138

二、资产保护139

三、财富传承规划139

四、税务筹划139

五、为家族成员提供服务140

第六章 家族企业治理141

第一节 家族治理概述141

一、华人家族企业治理的特殊性141

二、家族企业治理的挑战与选择144

第二节 家族企业治理结构146

一、家族大会147

二、家族理事会148

三、家族监事会149

四、其他家族治理机构150

第三节 家族宪法在家族企业治理的价值151

一、家族企业治理中的隐性契约——家族宪法151

二、家族宪法的作用152

三、家族宪法的主要内容153

第四节 家族企业治理的载体——家族信托155

一、依托PTC进行财富产权设计——赋予家族企业股权独立性156

二、利用VISTA目的信托进行家族与企业治理——家、企分而治之156

第七章 资金型家族信托159

第一节 资金型家族信托的概念与特征159

一、资金型家族信托的概念159

二、资金型家族信托的特征160

第二节 资金型家族信托的财产管理162

一、资金型家族信托的投资对象162

二、资金型家族信托的受托人164

三、资金型家族信托的财产管理人165

四、资金型家族信托的风险应对166

第三节 资金型家族信托的事务型管理167

一、受益人范围的确定与调整167

二、受益权内容的确定与调整168

三、受益权的分配168

第四节 资金型家族信托的监督168

一、资金型家族信托的托管人168

二、资金型家族信托的保护人169

第五节 资金型家族信托的现有产品介绍169

一、信托公司单独操作的形式170

二、私人银行与信托公司合作的形式171

第六节 人寿保险信托173

一、人寿保险信托的含义173

二、人寿保险信托的种类173

三、人寿保险信托的功能174

四、我国人寿保险信托的发展176

五、我国人寿保险信托的模式176

第八章 股权家族信托179

第一节 股权信托与股权家族信托179

一、股权信托179

二、股权家族信托183

三、股权家族信托的重要意义185

第二节 股权家族信托的登记186

一、股权家族信托登记的效力186

二、股权家族信托的登记事项和方法187

第三节 股权家族信托治理191

一、委托人及其家族对于信托财产的管理191

二、受托人对于信托财产的管理191

第四节 离岸股权家族信托193

一、离岸股权家族信托的优势193

二、离岸股权家族信托的设立195

三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析195

第九章 不动产家族信托199

第一节 不动产家族信托概述199

一、不动产家族信托概念和种类199

第二节 不动产家族信托的设立202

一、不动产家族信托的设立方式202

二、不动产家族信托登记203

三、不动产信托的设立方式205

第三节 不动产家族信托的财产管理206

一、不动产家族信托的受托人与管理人206

二、不动产家族信托的管理207

三、不动产家族信托的风险应对208

第四节 不动产家族信托的事务型管理209

一、不动产维护209

二、不动产日常管理210

三、受益权范围、分配方案的确定及调整210

第十章 动产家族信托211

第一节 动产家族信托概述211

一、动产家族信托的概念与范围211

二、动产家族信托的特征211

第二节 文物家族信托212

一、文物与文物家族信托212

二、文物家族信托的种类及特点212

三、文物家族信托的内容214

第三节 艺术品家族信托216

一、艺术品与艺术品家族信托216

二、艺术品家族信托的种类217

三、艺术品家族信托的内容217

第四节 贵金属家族信托218

一、贵金属与贵金属家族信托218

二、贵金属家族信托的种类219

三、贵金属家族信托的内容219

四、贵金属家族信托案例220

第十一章 慈善家族信托221

第一节 慈善家族信托概述221

一、慈善家族信托的概念与起源221

二、我国慈善家族信托的产生背景222

第二节 慈善家族信托的设立226

一、慈善家族信托的目的226

二、慈善家族信托的备案228

第三节 慈善家族信托的运作模式229

一、信托公司作为受托人，慈善组织为顾问或项目执行人229

二、慈善组织作为委托人，信托公司作为受托人230

三、双受托人模式231

四、慈善组织作为独立受托人233

第四节 慈善家族信托财产的管理及运用、变更、终止和清算234

一、慈善家族信托财产的管理234

二、慈善信托财产的运用235

三、慈善信托的变更235

四、慈善信托的终止236

五、慈善信托的清算236

第五节 慈善家族信托税务分析236

一、我国现行慈善家族信托的税收制度分析236

二、我国慈善信托税收优惠制度构建的理论探讨238

第十二章 离岸家族信托240

第一节 离岸家族信托概述240

一、离岸家族信托的概念240

二、离岸家族信托的优势241

第二节 离岸家族信托的设立244

一、离岸地选择中的若干法律因素244

二、离岸家族信托的设立流程247

第三节 离岸家族信托的撤销248

一、虚假信托248

二、欺诈债权人信托251

第四节 典型离岸地254

一、英属维尔京群岛（British Virgin Islands，BVI）254

二、开曼群岛（Cayman Islands）259

三、列支敦士登（Liechtenstein）264

四、百慕大群岛（Bermuda）267

五、库克群岛（Cook Islands）270

六、泽西岛（Jersey Island）273

七、耿西岛（Guernsey）275

八、塞舌尔（Seychelles）276

九、塞浦路斯（Cyprus）278

十、巴拿马（Panama）280

十一、巴哈马（The Bahamas）281

十二、毛里求斯（Mauritius）283

第十三章 私人基金会法律制度285

第一节 基金会概述285

一、基金会的起源与发展285

二、基金会的法律特征287

三、基金会的分类288

四、基金会的功能289

第二节 私人基金会的当事人291

一、发起人291

二、受益人293

第三节 私人基金会的设立295

一、组织机构295

二、其他设立要件299

三、设立方式300

第四节 私人基金会的运作与终止302

一、财产管理302

二、信息公开303

三、税务征收304

四、基金会终止305

第十四章 FATCA和CRS下的家族信托306

第一节 美国FATCA的主要内容及其应用306

一、FATCA的背景及其与各国签约情况306

二、FATCA的主要内容308

第二节 经合组织CRS主要内容311

一、CRS的背景311

二、CRS的主要内容312

第三节 CRS主要国家的对比分析322

一、中国大陆CRS的主要内容和实施情况322

二、中国香港CRS的主要内容和实施情况324

三、加拿大CRS的主要内容和实施情况326

四、澳大利亚CRS的主要内容和实施情况327

第四节 CRS背景下的信托架构设计329

一、信托与CRS329

二、通过转换财产形式的信托架构设计329

三、通过转换财产持有人来进行信托架构设计330

第十五章 家族信托的税收筹划333

第一节 国内家族信托税收环境概述333

一、家族信托在国内的税收环境333

二、家族信托在国外的税收环境337

第二节 境内不动产家族信托的税收筹划339

一、不动产家族信托在中国涉及的税收339

二、不动产家族信托税收筹划340

第三节 境内股权家族信托的税收筹划345

一、中国股权家族信托的税收规定345

二、股权家族信托的税收筹划349

第四节 离岸家族信托的税收筹划357

一、避税港家族信托的税收环境357

二、主要移民国家家族信托的税收环境362