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项目一 涉税操作基础业务实训1

任务一 税务登记实训1

一、实训目的1

二、实训要求1

三、实训耗材1

四、实训步骤1

五、实训演练2

（一）企业基本资料2

（二）经济业务资料2

（三）相关涉税表格的填报6

任务二 发票领购和开具实训10

一、实训目的10

二、实训要求11

三、实训耗材11

四、实训步骤11

五、实训演练11

（一）企业基本资料11

（二）经济业务资料11

（三）相关涉税表格的填报12

任务三 延期申报与延期缴纳税款操作实训14

一、实训目的14

二、实训要求14

三、实训耗材14

四、实训步骤14

五、实训演练14

（一）企业基本资料14

（二）经济业务资料14

（三）相关涉税表格的填报15

项目二 工业企业纳税核算与申报综合实训18

一、实训目的18

二、实训要求18

三、实训耗材18

四、实训步骤19

五、实训演练19

（一）企业基本资料19

1.企业概况19

2.职能部门及相关人员分工20

3.企业涉税信息20

4.企业职工资料及工资信息21

5.企业原材料、库存商品及在产品信息26

6.企业固定资产及无形资产信息26

7.企业有关账户的期初余额信息27

8.企业2015年收入及成本费用信息32

9.企业2015年会计利润及已预缴的企业所得税信息34

10.其他信息36

（二）经济业务资料36

1.提取现金备用36

2.购买办公用品36

3.收到违约金37

4.发出委托加工物资37

5.支付加工费38

6.预借差旅费38

7.报销差旅费38

8.购进电脑38

9.购买印花税票38

10.支付产假补助39

11.发放工资并代扣相关税费39

12.计提固定资产折旧39

13.支付11月的住房公积金和社会保险费39

14.出售旧设备39

15.缴纳上月增值税和消费税40

16.缴纳上月城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税40

17.购入A原料并支付运费40

18.购入B原料40

19.购入原材料小麦40

20.购入B原料并支付运费41

21.银行承兑汇票贴现41

22.购入原材料高粱41

23.将外购A原料用于管理部门个人福利41

24.出售企业专利技术所有权42

25.收到职工罚款42

26.支付街道绿化赞助支出42

27.支付汽车养路费42

28.核销无法偿付账款42

29.支付环保局罚款42

30.收回委托加工物资42

31.领用收回的委托加工物资用于生产43

32.销售粮食白酒43

33.销售薯类白酒43

34.销售带包装的粮食白酒43

35.赊销薯类白酒43

36.托收承付方式销售薯类白酒44

37.计提员工工会经费44

38.计提员工教育经费44

39.销售粮食白酒44

40.托收款项到账，并支付手续费44

41.进口小轿车一辆44

42.直接捐款44

43.结算购货方前欠货款45

44.用职工教育经费支付员工培训费45

45.用工会经费购买文体汇演纪念奖品45

46.支付广告费45

47.公益性捐款45

48.归还银行贷款加收的罚息45

49.短期借款还本付息45

50.收取存款利息45

51.支付电费45

52.支付水费45

53.销货退回46

54.支付职工家属葬丧补助费46

55.出租设备46

56.销售折让46

57.收到折让后的货款46

58.用自产的粮食白酒抵债46

59.存货盘亏46

60.存货盘亏处理47

61.计提员工工资47

62.计提员工五险一金47

63.对无形资产专利权进行摊销47

64.结转发出材料的成本47

65.将电费计入辅助生产成本48

66.将水费计入辅助生产成本48

67.分配辅助生产成本48

68.结转制造费用48

69.结转完工产品成本48

70.结转本期主营业务成本48

71.无偿赠送粮食白酒48

72.计提坏账准备48

73.取得现金股利49

74.计提本月房产税、城镇土地使用税和车船税49

75.计算本月应纳增值税，并结转未交增值税49

76.计提本月应纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加51

77.结转收入和费用科目51

78.根据利润总额计算本月应预缴的企业所得税51

79.将所得税费用转入本年利润科目52

80.将本年利润科目余额转入利润分配科目52

81.提取法定盈余公积金52

82.提取任意盈余公积金52

83.向股东分配股利52

84.将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目52

（三）原始凭证的填制与审核53

（四）记账凭证的填制与审核213

（五）日记账、总账、明细账的登记、对账与结账213

（六）资产负债表、利润表的编制213

（七）纳税申报表的填报215

1.增值税纳税申报表及附表的填报215

2.消费税纳税申报表的填报220

3.企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的填报221

4.企业所得税汇算清缴——企业所得税纳税申报表及附表的填报223

5.扣缴个人所得税纳税申报表及附表的填报232

6.中华人民共和国海关进口货物报关单的填报235

7.附加税（费）纳税申报表的填报235

8.城镇土地使用税纳税申报表的填报237

9.房产税纳税申报表的填报238

10.车船税纳税申报表的填报239

11.车辆购置税纳税申报表的填报240

参考文献241