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目录1

前言（初版之序）1

译审者序1

第一编　税法序说3

第一章　税的概念3

第一节　现代国家与税3

第二节 税的定义和种类7

第三节 税的根据15

第二章　税法的概念与特征18

第一节 税法的概念与范围18

第二节 税法的特色22

第三节 税法的地位25

第三章 日本税制的沿革30

第一节 序30

第二节 战前的日本税制31

第三节 战后的税制沿革44

第四章　税法的基本原则57

第一节 税的法律主义57

第二节 税公平主义64

第三节 自主财政主义71

第五章　税法的法源和效力76

第一节 税法的法源76

第二节 税法的效力（适用范围）85

第六章　税法的解释与适用88

第一节 税法的解释88

第二节 税法的适用102

第二编　税实体法107

第一章　绪说107

第一节 税的实体法概念107

第二节 税法上的各种义务109

第一款　纳税义务人111

第二章　课税要件总论111

第一节 纳税义务人111

第二款　连带纳税义务人114

第三款　第二次纳税义务人116

第四款　税理士（税务代理）124

第二节 课税对象127

第三节　课税对象的归属129

第四节 课税标准134

第五节　税率135

第三章　课税要件各论137

第一节 概说137

第二节　所得课税138

第一款　所得税138

第一项　概说138

第二项　所得税制度的基本框架145

第三项　各种所得的概念和范围150

第四项　收入金额与必要经费185

第五项　税额的计算191

第二款　法人税193

第一项　概说193

第二项　法人所得的意义和计算204

第三项　法人税额的计算234

第四项　关于退职年金等的公积金的法人税235

第五项　法人组织税制（法人的设立、合并、分割、解散及所得课税）——包括清算所得的法人税237

第三款　同族公司与所得课税243

第四款　国际贸易与所得课税248

第五款　居民税及事业税262

第三节 继承税及赠与税273

第一款　继承税273

第二款　赠与税285

第三款　财产的评估289

第四节　地价税300

第五节 固定资产税301

第六节 消费税322

第一款　概说322

第二款　“消费税”331

第一项　概说331

第二项　课税对象（课税物件）335

第三项　纳税义务人339

第四项　课税标准与税率342

第五项　税额的计算与还税额的扣除345

第六项　地方消费税349

第三款　个别消费税353

第四款　关税360

第七节 流通税365

第一节 纳税义务的成立380

第四章　纳税义务的成立、继承和消灭380

第二节 纳税义务的继承382

第三节 纳税义务的消灭384

第五章　附带税（附带债务）389

第六章　纳税人的债权（还付请求权）399

第三编　税程序法407

第一章　概述407

第一节 税收程序法的概念407

第二节 税收行政组织411

第二章　税收确定程序416

第一节 确定方式416

第二节 申报纳税方式421

第一款　纳税申报421

第二款　更正的请求428

第三款　更正、决定433

第四款　推算课税437

第三节 课赋纳税方式442

第四节 确定权的除斥期间444

第五节 质问检查权446

第三章　税收征收程序（一）451

——交纳和征收451

第一节 税的交纳451

第二节 征收交纳（源泉征收等）458

第三节 税的征收464

第四节 提前征收与纳税延缓466

第五节 担保、债权人代位权和取消权470

第四章　税收征收程序（二）475

——滞纳处分475

第一节　概说475

第二节 税收债权的优先劣后477

第三节 滞纳处分的程序487

第一款　财产的扣押487

第二款　交付要求，参加扣押498

第三款　扣押财产的换价500

第四款　分配504

第五款　滞纳处分的缓和506

第四节 滞纳处分和其他强制换价程序的关系507

第四编　税诉讼法517

第一章　概述517

第二章　税收不服申诉525

第一节　概说525

第二节 异议申诉530

第三节 审查请求531

第三章　税收诉讼537

第五编　税处罚法555

第一章　税收犯罪555

第二章　税收犯罪调查和通告处分564

参考文献573