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第一章 精算在寿险公司经营中的应用&郑韫瑜1

1 中国寿险精算师概述1

1.1 中国寿险精算师培养的历史和现状概述1

1.2 中国寿险监管对精算师的管理历史和现状概述2

1.3 中国精算师在寿险的主要职责和面临的挑战4

2 精算在产品开发定价中的应用4

2.1 产品原形设计及可行性分析4

2.1.1 确保产品符合公司策略5

2.1.2 预测目标市场5

2.1.3 费率初算5

2.2 产品开发6

2.2.1 费率确定和利润测试6

2.2.2 明确核保和理赔规则8

2.2.3 风险评估和控制8

2.2.4 其他要求9

2.3 产品上市及管理9

2.4 产品开发中的挑战9

3 精算在法定准备金评估中的应用10

3.1 法定准备金的概述10

3.2 精算师在法定准备金评估中的职责10

3.2.1 基础数据采集11

3.2.2 法定准备金核算管理11

3.2.3 法定准备金评估分析12

4 精算在财务报告准备金评估中的应用12

4.1 关于重大保险风险测试概述13

4.2 关于保险合同准备金计量概述13

4.3 精算师在财务报告准备金评估中的职责14

5 精算在价值评估中的应用15

5.1 价值概念概述15

5.2 精算师在价值评估中的职责16

5.2.1 模型搭建16

5.2.2 假设制订17

5.2.3 价值评估17

5.2.4 价值管理17

6 精算在偿付能力管理方面的应用18

6.1 偿付能力的概念18

6.1.1 最低资本计算19

6.1.2 实际资本计算20

6.1.3 动态偿付能力测试21

6.2 精算师在偿付能力管理方面的主要职责22

7 精算在再保险方面的应用23

7.1 再保险的概述23

7.2 精算师在再保险方面的职责25

7.2.1 再保险方案安排的设计25

7.2.2 再保险合约费率的测算26

7.2.3 再保险产品负债及现金价值的评估27

7.2.4 分保费率及保额的调整27

8 精算在财务管理方面的应用27

8.1 寿险公司的财务管理概述27

8.2 精算师在财务管理中的职责29

8.2.1 预算管理29

8.2.2 成本控制29

8.2.3 财务报表分析和经营预测30

9 精算在风险管理中的应用30

9.1 保险公司风险管理概述30

9.2 精算师在保险公司风险管理中的职责31

9.2.1 精算师传统的风险管理角色31

9.2.2 精算师风险管理角色的创新34

10 精算在资产负债管理中的应用34

10.1 资产负债管理的概述34

10.2 保险公司资产负债管理作用简介36

10.2.1 从产品开发和资本、风险预算的角度看资产负债管理36

10.2.2 从销售的角度看资产负债管理37

10.2.3 从投资的角度看资产负债管理38

10.2.4 从提取责任准备金的角度看资产负债管理38

10.2.5 从保险公司内含价值的角度看资产负债管理39

10.3 精算师在保险公司资产负债管理中的职责39

11 精算在公司转型发展中的应用40

参考文献41

第二章 精算在产险公司中的应用&于晓东43

1 概述43

2 产险精算理论的发展44

3 精算在产险公司的主要应用领域47

3.1 产品定价48

3.1.1 产险产品定价的特点48

3.1.2 费率厘定49

3.1.3 保险定价54

3.1.4 新产品的开发与设计55

3.2 渠道酬佣支付制度的拟定56

3.3 准备金评估58

3.3.1 产险公司保险责任准备金的构成59

3.3.2 产险准备金评估的特点60

3.3.3 产险公司准备金的提取方法61

3.3.4 未决赔款准备金的评估方法62

3.3.5 产险公司准备金的报告64

3.3.6 产险公司准备金评估工作的实质65

3.3.7 产险准备金评估与理赔和定价的关系65

3.4 财务精算管理67

3.4.1 协助财会部门编制财务报表67

3.4.2 利源分析68

3.4.3 偿付能力管理71

3.4.4 资产负债管理73

3.5 再保险管理76

3.5.1 再保险自留额的设定77

3.5.2 超赔再保险的费率厘定78

3.5.3 巨灾超赔再保险的责任限额分析80

3.6 企划及经验分析82

3.6.1 年度经营计划与长期经营计划的拟定82

3.6.2 经验分析83

3.7 内部审计支持85

3.7.1 承保审计85

3.7.2 理赔审计87

3.7.3 精算师在内部审计中承担的工作88

3.7.4 其他类型的审计工作89

参考文献90

第三章 精算学在健康保险与医疗保障中的应用&陈滔 马绍东 卜正阳92

1 健康保险与精算92

1.1 健康保险及其运营的数理基础92

1.1.1 各类健康保险计划及其作用92

1.1.2 健康保险的基本原理和经营的数理基础93

1.1.3 精算学在健康保险中的重要作用94

1.2 健康保险精算与健康保险精算师95

1.2.1 健康保险精算工作的内容和独特性95

1.2.2 健康保险精算的数据、模型方法和规则体系95

1.2.3 健康保险精算师及其组织96

1.3 国内健康保险的发展与精算应用97

1.3.1 国内商业健康保险与社会健康保险的发展现状97

1.3.2 精算师在国内健康保险实践中的责任与使命98

2 健康保险精算定价99

2.1 健康保险精算定价基础99

2.1.1 健康保险定价的基本原理与费率计算公式99

2.1.2 精算数据和健康保险定价的精算假定101

2.1.3 健康保险费率类型102

2.2 短期健康保险定价的模型和方法103

2.2.1 个人短期健康保险定价的方法与模型103

2.2.2 经验费率与团体健康保险费率厘定106

2.3 长期健康保险定价的模型和方法107

2.3.1 长期健康保险中的平准费率107

2.3.2 长期健康保险定价的模型和方法107

3 健康保险精算评估112

3.1 健康保险精算评估与报告112

3.1.1 健康保险精算评估的内容112

3.1.2 健康保险精算评估结果的报告113

3.2 健康保险负债评估113

3.2.1 健康保险负债评估的内容与责任准备金分类113

3.2.2 短期健康保险未到期责任准备金计提114

3.2.3 健康保险赔款准备金计提114

3.2.4 长期健康保险中的年龄准备金115

3.3 健康保险经验分析116

3.3.1 健康保险经验分析的目的与作用116

3.3.2 健康保险损失率的分析与应用116

3.3.3 健康保险损失概率和损失金额的风险因素分析117

3.4 健康保险准备金和资本充足性评估118

3.4.1 健康保险准备金充足性评估118

3.4.2 健康保险资本充足性评估119

4 精算学在社会健康保险中的应用120

4.1 社会健康保险与精算120

4.1.1 社会健康保险筹资的基本原理和精算依据120

4.1.2 精算学在社会健康保险中的作用121

4.1.3 社会健康保险领域的精算师121

4.2 社会健康保险筹资比例计算122

4.2.1 社会健康保险筹资比例计算的基本过程与模型122

4.2.2 收入相关保费与城镇职工基本医疗保险筹资比例计算123

4.2.3 社区费率与新型农村合作医疗筹资比例计算124

4.3 社会健康保险的精算评估与报告125

4.3.1 社会健康保险基金财务状况的定期评估与报告125

4.3.2 医疗费用影响因素与社会医疗保险损失成本分析126

4.3.3 医疗费用预测与社会健康保险长期精算分析126

参考文献127

第四章 精算技术在养老保险中的应用&伍海川130

1 引言130

2 养老金精算的起源与发展132

3 精算成本方法简介135

3.1 精算成本方法概要及分类135

3.2 几种精算成本方法的简介136

3.2.1 福利单位法136

3.2.2 个体成本分配法137

3.2.3 总体成本分配法137

4 养老金精算师在不同领域的职责138

4.1 养老计划的设计与管理139

4.1.1 计划类型以及常见影响因素139

4.1.2 DB计划的设计141

4.1.3 DC计划的设计141

4.1.4 计划管理142

4.2 养老金的负债评估144

4.2.1 负债评估的发展历程以及不同会计准则的主要差异比较144

4.2.2 精算师与精算技术在养老金负债评估中的应用148

4.3 养老计划的风险管理150

4.3.1 养老计划风险的承担者以及影响因素150

4.3.2 资产负债管理152

4.3.3 养老金精算的发展——ERM154

5 中国养老金精算评估的发展历程158

6 结语163

参考文献164

第五章 养老金精算技术在现代企业管理中的应用案例&伍海川 吴溪 曹晓东166

1 引言166

2 案例一：隐性负债显性化——上市披露要求与股东权益的客观衡量引发了中国市场对养老金精算师的需求166

2.1 背景166

2.2 待遇确定型福利及其披露要求简介167

2.3 待遇确定型福利披露要求在中国169

2.4 精算评估工作的意义172

3 案例二：精算假设与财务表现——上市后的持续跟踪推动了中国市场的生命表研究173

3.1 背景173

3.2 死亡率跟踪与生命表的财务影响174

3.3 生命表简介178

3.4 中国生命表发展仍处于初级阶段180

3.5 填补中国市场生命表研究的空白184

4 案例三：资产负债分析——养老金计划风险管理的重要课题194

4.1 背景194

4.2 补充养老计划“资产负债管理”195

4.3 资产负债管理简介201

5 尾声203

参考文献204