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第一章 财务部组织结构与责权1

第一节 财务部职能与组织结构3

一、财务部职能3

二、财务部组织结构3

第二节 财务部责权7

一、财务部职责7

二、财务部权力8

第三节 财务部岗位职责8

一、财务总监岗位职责8

二、财务部经理岗位职责9

三、财务主管岗位职责10

第二章 预算管理13

第一节 预算管理岗位职责15

一、预算主管岗位职责15

二、预算专员岗位职责16

第二节 预算管理制度16

一、全面预算管理制度16

二、全面预算编审办法21

三、资金预算管理制度27

第三节 预算管理表格32

一、生产销售预算表32

二、生产成本预算表33

三、制造费用预算表33

四、销售费用预算表35

五、管理费用预算表35

六、财务费用预算表36

七、投资收益预算表37

八、盈亏预算决算表38

九、资金收支预决算表39

第四节 预算管理流程40

一、全面预算编制流程40

二、年度预算调整流程41

三、预算超支管理流程42

四、现金预算管理流程43

第五节 预算管理方案44

一、全面预算编制方案44

二、销售预算编制方案48

三、采购预算编制方案50

四、成本费用预算编制方案53

第三章 资金管理57

第一节 资金管理岗位职责59

一、资金主管岗位职责59

二、资金管理专员岗位职责60

三、外汇管理专员岗位职责60

四、资金管理会计岗位职责61

五、专项资金会计岗位职责62

六、现金出纳岗位职责63

第二节 资金管理制度64

一、资金管理控制制度64

二、库存现金管理制度67

三、银行存款控制制度71

四、备用金管理办法74

五、票据及印章管理办法75

六、出纳人员工作规范77

第三节 资金管理表格80

一、货币资金汇总表80

二、货币资金变动表81

三、现金盘点报告表81

四、备用金记账表82

五、出纳业务明细表82

六、出纳现金日报表83

七、支票使用登记表83

八、支票票期分析表84

九、保证背书及票据登记表84

十、货币资金变动分析报表84

十一、货币资金清查评估明细表85

第四节 资金管理流程86

一、现金清查账务处理流程86

二、银行存款付款控制流程87

三、备用金收支账务处理流程88

第五节 资金管理方案89

一、资金管理体系建设方案89

二、资金结算中心运作方案92

三、资金收支业务操作方案95

四、零用金管理控制方案98

第四章 应收账款管理99

第一节 应收账款管理岗位职责101

一、应收账款主管岗位职责101

二、应收账款会计岗位职责102

第二节 应收账款管理制度103

一、应收账款管理办法103

二、问题账款管理制度106

三、呆账预防控制办法108

第三节 应收账款管理表格110

一、应收账款日报表110

二、应收账款月报表110

三、应收账款明细表111

四、应收票据登记表111

五、应收账款分析表112

六、应收账款评估表112

七、呆账处理申请表113

八、呆账核销汇总表113

第四节 应收账款管理流程114

一、应收账款处理流程114

二、应收票据处理流程115

三、呆账坏账确认流程116

四、坏账账务处理流程117

第五节 应收账款管理方案118

一、账款催收方案118

二、催款人员奖惩方案120

第五章 资产管理123

第一节 资产管理岗位职责125

一、资产管理主管岗位职责125

二、固定资产会计岗位职责125

三、存货管理会计岗位职责126

第二节 资产管理制度127

一、固定资产管理制度127

二、无形资产管理制度132

三、存货管理控制制度136

四、低值易耗品管理办法138

第三节 资产管理表格140

一、固定资产管理登记表140

二、固定资产增减明细表141

三、闲置固定资产明细表141

四、固定资产报废审批表142

五、企业无形资产明细表142

六、无形资产清查评估表143

七、月度存货管理明细表143

八、资产增减管理登记表144

第四节 资产管理流程145

一、固定资产管理流程145

二、无形资产管理流程146

三、资产盘点工作流程147

第五节 资产管理方案148

一、固定资产清查方案148

二、财务盘点实施方案151

第六章 筹资与投资管理155

第一节 筹资与投资管理岗位职责157

一、筹资主管岗位职责157

二、投资主管岗位职责157

三、筹资专员岗位职责158

四、投资专员岗位职责159

第二节 筹资与投资管理制度160

一、筹资管理制度160

二、投资管理制度163

三、股票事务管理办法167

第三节 筹资与投资管理表格170

一、企业筹资需求分析表170

二、融资结构弹性分析表170

三、年度投资收益预测表171

四、投资项目效益检验表172

五、年度投资收益明细表172

六、长期股权投资明细表172

第四节 筹资与投资管理流程173

一、筹资管理流程173

二、银行借款筹资流程174

三、投资管理流程176

第五节 筹资与投资管理方案177

一、筹资预算编制方案177

二、项目筹资可行性报告179

三、年度投资计划书181

第七章 成本费用管理185

第一节 成本费用管理岗位职责187

一、成本控制主管岗位职责187

二、成本控制专员岗位职责187

第二节 成本费用管理制度188

一、成本控制管理制度188

二、生产成本管理制度196

三、质量成本管理制度199

四、工程项目成本管理办法207

第三节 成本费用管理表格210

一、生产成本核算表210

二、产品成本分析表211

三、人工成本统计表213

四、质量成本月报表214

五、成本费用比较表215

第四节 成本费用管理流程217

一、产品定额成本编制流程217

二、产品成本核算分析流程218

三、销售费用使用控制流程219

四、管理费用使用控制流程220

五、费用报销及账务处理流程221

第五节 成本费用管理方案222

一、成本计划编制方案222

二、十项费用控制方案227

三、销售费用控制方案234

四、管理费用控制方案237

第八章 会计核算管理241

第一节 会计核算岗位职责243

一、会计经理岗位职责243

二、总账会计岗位职责244

三、会计核算主管岗位职责244

四、资产核算会计岗位职责245

五、材料核算会计岗位职责246

六、工资核算会计岗位职责246

七、成本核算会计岗位职责247

八、收入核算会计岗位职责248

第二节 会计核算管理制度249

一、会计核算管理办法249

二、会计人员工作规范251

第三节 会计核算管理表格255

一、会计账册登记表255

二、进账明细日报表256

三、财务状况日报表256

四、收支管理日报表257

五、票据及银行存款日报表258

第四节 会计核算管理流程259

一、记账凭证账务处理流程259

二、日记总账账务处理流程260

三、科目汇总表核算流程261

四、成本费用核算流程262

五、利润核算流程263

第五节 会计核算管理方案264

一、销售费用核算方案264

二、管理费用核算方案265

三、生产成本费用核算方案266

第九章 审计管理271

第一节 审计岗位职责273

一、审计主管岗位职责273

二、财务审计岗位职责274

三、采购审计岗位职责274

四、工程项目审计岗位职责275

第二节 审计管理制度276

一、内部审计管理制度276

二、采购与付款审计制度279

三、财务收支作业审计制度280

四、应收款和负债审计制度282

第三节 审计管理表格284

一、项目审计计划表284

二、内部审计实施计划表284

三、抽样审计工作计划表285

四、审计工作执行方案表285

五、审计查账记录明细表285

六、审计工作底稿（样表）286

七、审计工作总结（样表）286

第四节 审计管理流程287

一、内部审计工作流程287

二、货币资金审计流程288

三、存货审计流程289

四、成本审计流程290

五、利润审计流程291

第五节 审计管理方案292

一、成本审计实施方案292

二、内部审计报告模板294

第十章 税务管理297

第一节 税务管理岗位职责299

一、税务主管岗位职责299

二、税务专员岗位职责299

三、税务核算会计岗位职责300

第二节 税务管理制度301

一、税务综合管理制度301

二、税务登记管理制度303

三、税务档案管理办法305

四、增值税发票管理办法307

第三节 税务管理表格312

一、税款缴纳记录312

二、原材料冲退税分析表312

三、增值税发票使用明细表312

四、营业税金及附加预测表313

五、未冲退印花税一览表313

六、变更税务登记申请表314

第四节 税务管理流程315

一、税务筹划流程315

二、税务核算流程316

三、电子报税流程318

第五节 税务筹划方案319

一、税务人员绩效考核方案319

二、利用存货计价方法筹划纳税方案324