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第一篇 税务筹划的基本理论3

第一章 税务筹划的概念3

一、税务筹划的概念3

二、税务筹划的特点9

三、税务筹划的由来及在我国的发展前景10

四、税务筹划的经济效应13

五、税务筹划的分类16

六、如何理解税务筹划18

第二章 税务筹划的实施23

一、纳税主体(企业)进行税务筹划的条件23

二、纳税主体(企业)进行税务筹划的诱因25

三、纳税主体实施税务筹划的途径29

第三章 国外税务筹划方法借鉴32

一、适时税务筹划法32

二、优劣比较税务筹划法36

三、购销折扣税务筹划法39

四、资产的有利折旧税务筹划法41

五、有价证券的有利评价税务筹划法44

六、费用安排税务筹划法46

七、分散所得税务筹划法46

第二篇 主要税种的税务筹划51

第四章 增值税51

一、增值税税务筹划空间51

二、增值税的会计处理64

三、增值税税务筹划案例分析80

第五章 消费税117

一、消费税的税务筹划空间117

二、消费税的会计处理126

三、消费税税务筹划案例分析132

第六章 营业税139

一、营业税的税务筹划空间139

二、营业税的会计处理145

三、营业税税务筹划案例分析153

第七章 关税159

一、关税的税务筹划空间159

二、关税的会计处理165

三、关税税务筹划案例分析166

第八章 企业所得税177

一、企业所得税的税务筹划空间177

二、企业所得税的会计处理209

三、企业所得税的税务筹划案例分析213

第九章 个人所得税248

一、个人所得税的税务筹划空间248

二、个人所得税的会计处理262

三、个人所得税税务筹划案例分析269

四、国外个人税务筹划方法借鉴286

第十章 土地增值税292

一、土地增值税的税务筹划空间292

二、土地增值税的会计处理296

三、土地增值税的税务筹划案例分析302

第三篇 企业税务筹划311

第十一章 企业投资决策中的税务筹划311

一、选择企业组织形式进行税务筹划311

二、企业投资方向的选择326

三、不同投资结构的税务筹划分析343

第十二章 企业生产经营中的税务筹划349

一、企业经营方式选择349

二、经营价格选择与转让定价351

三、资金筹集的税务筹划356

四、租赁的税务筹划366

五、汇率差节税368

六、出口经营中的税务筹划370

七、价格标准制定中的税务筹划371

八、新上生产项目的税务筹划373

九、是否扩大生产经营规模的税务筹划375

十、私营企业生产经营中的税务筹划377

第十三章 企业财务核算中的税务筹划380

一、成本费用与税务筹划380

二、存货计价方法与税务筹划383

三、利用技术改造进行税务筹划396

四、成本费用分摊决策与税务筹划398

五、资金时间价值与税务筹划400

六、通货膨胀与税务筹划400

七、折旧方法的选择与税务筹划403

八、纳税期选择与税务筹划411

九、购销活动与税务筹划412

十、企业利润分配与税务筹划414

十一、企业产权重组与税务筹划431

十二、企业清算与税务筹划436

第四篇 跨国税务筹划441

第十四章 跨国税务筹划概述441

一、跨国税务筹划的概念441

二、跨国税务筹划产生原因443

第十五章 跨国公司税务筹划448

一、建立国际控股公司进行税务筹划448

二、通过慎重选择国外生产基地进行税务筹划456

三、通过组建各种公司进行税务筹划459

四、通过建立常设机构进行税务筹划465

五、通过建立子公司进行税务筹划469

六、通过收购外国公司进行税务筹划470

七、利用转让定价进行税务筹划471

八、利用国际避税地进行税务筹划478

九、利用国际租赁进行税务筹划481

十、电子商务的税务筹划482

十一、逆向税务筹划483

第十六章 跨国个人税务筹划487

一、人的流动487

二、人的非流动488

三、个人主要流转税的最小化489

四、个人所得税的最小化491

五、预提所得税的最小化494

六、财产的税收最小化494

七、财产所得税和资本利得税的最小化495

八、遗产税和赠与税的最小化496

参考文献499