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第一章　财务管理概论1

第一节　财务管理的内容1

一、财务与财务管理1

二、财务管理的内容2

三、财务活动4

四、财务关系6

第二节 财务管理的环境8

一、财务环境的含义与种类8

二、企业外部财务环境8

第三节　财务管理的目标12

一、财务管理目标概念13

二、财务管理目标的特征13

三、财务管理的总体目标14

四、财务管理具体目标15

第四节　财务管理的环节15

一、财务预测 15

二、财务决策16

三、财务预算17

四、财务控制17

五、财务分析18

复习思考题19

第二章 资金时间价值与风险分析20

第一节　资金时间价值20

一、时间价值的概念20

二、时间价值的计算21

三、资金时间价值的意义31

第二节　风险分析31

一、风险概述31

二、风险的类别33

三、风险的衡量34

四、风险和报酬的关系36

复习思考题38

第三章 企业筹资方式39

第一节　企业筹资概述39

一、企业筹资的动机39

二、企业筹资的分类40

三、筹资渠道与筹资方式42

第二节　权益资本的筹集44

一、吸收直接投资44

二、普通股筹资46

三、股票的发行与上市49

四、认股权证筹资53

五、优先股筹资54

第三节 负债资金的筹集55

一、债券融资55

二、融资租赁筹资59

三、中长期借款62

四、商业信用筹资64

复习思考题65

第四章 资金成本和资本结构67

第一节　资金成本67

一、资金成本的概念与作用67

二、个别资金成本69

三、综合资金成本71

四、边际资金成本72

第二节　杠杆原理74

一、杠杆的概念74

二、经营杠杆76

三、财务杠杆79

四、复合杠杆82

第三节　资本结构82

一、资本结构的概念 82

二、西方资本结构理论83

三、影响资本结构的因素85

四、最佳资本结构的确定87

复习思考题89

第五章　投资概述90

第一节　投资的含义与种类90

一、投资的定义90

二、投资的动机91

三、投资的分类92

四、投资的作用96

第二节　投资风险与投资收益98

一、投资风险的含义98

二、投资收益的含义98

三、投资组合风险收益率的计算99

四、多项资产构成的投资组合的风险及其分散化103

第三节 资本资产定价模型104

一、β系数104

二、资本资产定价模型内容、假定条件106

复习思考题109

第六章　项目投资113

第一节　项目投资概述113

一、项目投资的含义113

二、项目投资的特点114

三、项目投资的程序114

四、项目计算期的构成和资金构成内容116

五、项目投资资金的投入方式117

第二节　现金流量及其计算118

一、现金流量118

二、现金流量的计算119

三、净现金流量的确定121

四、投资决策使用现金流量的原因121

第三节　项目投资评价指标的计算121

一、投资决策评价指标及其类型121

二、静态评价指标的含义、计算方法及特点122

三、动态评价指标的含义、计算方法及特点124

第四节　项目投资评价指标的运用129

一、独立方案财务可行性评价及投资决策129

二、多个互斥方案的比较决策130

三、多方案组合排队投资决策134

复习思考题136

第七章　证券投资141

第一节　证券投资概述141

一、证券的含义、特征和种类141

二、效率市场假说142

三、证券投资的含义与目的145

四、证券投资的主要种类146

五、证券投资的风险与收益147

六、证券投资的程序148

第二节　债券投资149

一、债券的目的和种类149

二、债券收益的来源及影响因素152

三、债券的估价152

四、债券投资的优缺点154

第三节　股票投资155

一、股票的种类和目的155

二、股票的收益率155

三、股票的估价156

四、股票投资的优缺点158

第四节　基金投资159

一、投资基金的含义与特征159

二、投资基金的种类159

三、基金投资业绩评价162

四、基金投资的优缺点163

复习思考题164

第八章　营运资金165

第一节 营运资金的概念、特点165

一、营运资金的概念 165

二、营运资金的特点167

第二节 现金168

一、企业持有现金的动机168

二、现金日常管理169

三、现金最佳持有量的确定170

第二节　应收账款174

一、应收账款的功能与成本174

二、应收账款政策的制定175

三、应收账款的日常管理180

第四节　存货183

一、存货的功能与成本184

二、存货控制185

复习思考题189

第九章　利润分配190

第一节　利润分配概述190

一、利润分配的性质190

二、企业利润的构成191

三、利润分配的基本原则191

第二节　股份有限公司股利政策193

一、股利理论193

二、影响股利政策制定的相关因素195

三、股利分配政策的主要类型199

第三节　利润分配程序与方案202

一、利润分配程序202

二、利润分配方案205

第四节　股票分割和股票回购206

一、股票分割206

二、股票回购208

复习思考题210

第十章　财务预算212

第一节　财务预算概述212

一、财务预算体系212

二、财务预算的特征215

第二节　财务预算的编制216

一、全面预算的概念216

二、财务预算的编制216

第三节　财务预算编制方法225

一、固定预算225

二、弹性预算225

三、零基预算226

四、滚动预算228

复习思考题228

第十一章　财务控制230

第一节 财务控制的含义与种类230

一、财务控制的概念与特征230

二、财务控制的基本原则231

三、财务控制的种类231

第二节 财务控制的要素与方式233

一、财务控制的要素233

二、财务控制的方式234

第三节　责任中心236

一、责任中心的含义与特征236

二、成本中心237

三、利润中心240

四、投资中心242

第四节 责任预算、责任报告与业绩考核245

一、责任预算245

二、责任报告与业绩考核250

第五节 责任结算与核算253

一、内部转移价格253

二、内部结算256

复习思考题258

第十二章　财务分析262

第一节 财务分析的意义与内容262

一、财务分析的意义262

二、财务分析的内容263

三、财务分析的局限性264

第二节　财务分析方法264

一、趋势分析法265

二、比率分析法268

三、因素分析法269

第三节　财务指标分析271

一、偿债能力分析273

二、营运能力分析277

三、盈利能力分析282

四、发展能力分析285

第四节　杜邦分析法287

一、杜邦财务分析体系287

二、财务指标的构成关系287

复习思考题289

参考文献293