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目录1

第一章 总则1

第一节 储蓄管理的重要意义1

第二节 储蓄机构与职责4

第三节 储蓄所的人员配备和岗位职责5

第四节 储蓄所的劳动组织7

第五节 储蓄会计核算的特点和任务7

第二章 储蓄会计核算9

第一节 储蓄会计核算原则9

第二节 记帐方法10

第三节 会计科目11

第四节 凭证14

第五节 帐务设置和帐务处理15

第六节 各项规则19

第七节 关于裁撤合并储蓄所帐务处理的规定29

第三章 现金出纳32

第一节 基本规定32

第二节 储蓄所领缴现金手续32

第三节 储蓄代办所领缴现金手续36

第四节 现金差错的处理38

第五节 残缺人民币兑换办法39

第四章 储蓄业务核算手续42

第一节 整存整取定期储蓄存款（包括华侨〈人民币〉定期储蓄）42

第二节 存本取息定期储蓄存款45

第三节 保值定期储蓄存款48

第四节 零存整取定期储蓄存款（个人户）49

第五节 零存整取定期储蓄存款（集体户）51

第六节 活期储蓄存款（存折户）54

第七节 活期储蓄存款（存单户）58

第八节 定活两便储蓄存款（定额户）59

第九节 记名式定活两便储蓄存款61

第十节 定期定额有奖有息储蓄61

第十一节 大额定期储蓄存款65

第十二节 储蓄存款长期不动户66

第十三节 兑付已停办储蓄和1982年6月底前活期储蓄十年以上不动户的规定70

第十四节 对代办所帐务的处理71

第十五节 代发工资72

第十六节 结帐73

第十七节 储蓄所工作日志76

第一节 全国储蓄旅行支票78

第五章 储蓄结算业务78

第二节 签发转帐支票94

第三节 汇入、汇出款项98

第六章 代理债券业务100

第七章 外币储蓄存款106

第一节 基本规定106

第二节 科目108

第三节 凭证、帐、簿、表108

第四节 帐务设置108

第五节 储蓄所存取款核算手续109

第六节 外币现钞领、缴、调拨手续113

第七节 储蓄会计室的明细监督和综合帐务核算116

第一节 基本规定121

第八章 储蓄利息计算121

第二节 各种储蓄存款的计息方法123

第九章 储蓄存款帐户的管理136

第一节 一般规定136

第二节 帐号编列与帐户编组136

第三节 总分核对138

第十章 储蓄有价单证和空白重要凭证139

第一节 储蓄有价单证139

第二节 储蓄空白重要凭证144

第十一章 储蓄存款异地托收和储蓄存单（折）及印鉴的挂失149

第一节 储蓄存款异地托收149

第二节 储蓄存单（折）及印鉴挂失154

第二节 代办所的设置158

第十二章 储蓄代办所158

第一节 基本要求158

第三节 代办员的条件和职责范围159

第四节 帐务核算要求160

第五节 联办储蓄所161

第六节 储蓄代办费的核发手续163

第十三章 储蓄会计室168

第一节 人员配备168

第二节 工作职责和纪律169

第三节 帐务设置和帐务处理170

第四节 年度决算177

第五节 会计档案的装订、保管、调阅与销毁179

第一节 储蓄检查辅导183

第十四章 检查辅导与防范措施183

第二节 差错、事故、案件易发部位和防范措施188

第十五章 应用计算机处理储蓄业务198

第一节 基本规定198

第二节 储蓄所劳动组织和岗位职责198

第三节 帐务核算200

第四节 储蓄所的业务处理203

第五节 通存通兑207

第六节 储蓄会计室应用计算机210

第七节 应用计算机前的准备213

第八节 牡丹信用卡221

第九节 自动柜员机225

第十节 差错、事故、案件易发部位和防范措施228

第二节 止付储蓄存款236

第十六章 特殊事项处理236

第一节 查询储蓄存款236

第三节 没收储蓄存款237

第四节 死亡绝户的存款238

第五节 法律文书格式239

附录：240

一、储蓄凭证、帐表目录及附式240

二、中华人民共和国会计法395

三、中国人民银行山东省分行储蓄存款章程401

四、中国工商银行外币储蓄存款章程407

五、中国人民银行山东省分行储蓄会计制度（1982年）409

六、中国人民银行山东省分行储蓄业务会计核算制度（1963年）466

七、中国人民银行山东省分行储蓄代办所会计核算办法（1963年）502