图书介绍
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- 张春风主编；甄立，韩丽丽副主编；吴菲主审 著
- 出版社： 北京：北京理工大学出版社
- ISBN：9787568253680
- 出版时间：2018
- 标注页数：297页
- 文件大小：42MB
- 文件页数：311页
- 主题词：税务会计－高等学校－教材
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图书目录
第一章 税法及税务会计概述1
第一节 税法概述2
一、税法的概念及特点2
二、税法的构成要素2
三、我国现行的税法体系5
四、我国的税收征管制度6
第二节 税务会计概述13
一、税务会计的概念及特点13
二、税务会计的基本前提与原则14
三、税务会计核算的基本方法17
四、税务会计与财务会计的联系与区别17
第二章 增值税及其会计处理20
第一节 增值税概述21
一、增值税的概念、类型和特征21
二、增值税的纳税人23
三、增值税的征税范围24
四、增值税的税率和征收率26
五、增值税的税收优惠28
第二节 增值税的计算32
一、一般计税方法应纳税额的计算32
二、简易计税方法应纳税额的计算40
第三节 增值税的会计处理实务41
一、一般纳税人增值税的会计处理41
二、小规模纳税人增值税的会计处理59
第四节 增值税的纳税申报60
一、增值税的纳税义务发生时间60
二、增值税的纳税期限61
三、增值税的纳税地点61
四、一般纳税人增值税的纳税申报62
五、小规模纳税人增值税的纳税申报70
第三章 消费税及其会计处理81
第一节 消费税概述81
一、消费税的概念81
二、消费税的纳税人82
三、消费税的征税范围82
四、消费税的税目与税率83
第二节 消费税的计算85
一、消费税的计税方法85
二、消费税的计税依据85
三、消费税应纳税额的计算87
第三节 消费税的会计处理实务92
一、消费税的账户设置92
二、消费税的会计处理92
第四节 消费税的纳税申报98
一、消费税的纳税义务发生时间98
二、消费税的纳税期限99
三、消费税的纳税地点99
四、消费税的纳税申报表99
第四章 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税及其会计处理110
第一节 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税概述110
一、出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税政策111
二、出口退税率116
第二节 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税计算117
一、出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免）税的计算117
二、出口货物消费税应退税额的计算120
第三节 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税的会计处理实务120
一、出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免）税的会计处理120
二、出口货物消费税退（免）税的会计处理123
第四节 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税申报124
一、生产企业出口免、抵、退税申报124
二、外贸企业出口货物退（免）税申报126
第五章 关税及其会计处理132
第一节 关税概述132
一、关税的概念132
二、关税的纳税人与征税对象133
三、进出口税则与税率133
四、关税的税收优惠134
第二节 关税的计算135
一、关税完税价格135
二、关税应纳税额的计算138
第三节 关税的会计处理实务141
一、关税的账户设置141
二、关税的会计处理141
第四节 关税的纳税申报143
一、关税的纳税期限和地点143
二、关税申报144
三、关税退还144
四、关税的补征和追征145
第六章 企业所得税及其会计处理149
第一节 企业所得税概述150
一、企业所得税的概念150
二、企业所得税的纳税人150
三、企业所得税的征税对象151
四、应税所得来源地的确定151
五、企业所得税的税率152
六、企业所得税的税收优惠153
七、企业所得税的资产处理155
第二节 企业所得税的计算158
一、企业所得税应纳税所得额的计算158
二、企业所得税应纳税额的计算167
第三节 企业所得税的会计处理实务170
一、企业所得税的账户设置170
二、企业所得税的会计处理171
第四节 企业所得税的纳税申报183
一、企业所得税的征收方法183
二、企业所得税的纳税期限183
三、企业所得税的纳税地点183
四、企业所得税的纳税申报规程184
第七章 个人所得税及其会计处理201
第一节 个人所得税概述202
一、个人所得税的概念202
二、个人所得税的纳税人202
三、个人所得税的征税范围203
四、应税所得来源地的确定205
五、个人所得税的税率205
六、个人所得税的税收优惠207
第二节 个人所得税的计算209
一、个人所得税应纳税额概述209
二、个人所得税应纳税额的计算211
第三节 个人所得税的会计处理实务218
一、个人所得税的账户设置218
二、个人所得税的会计处理218
第四节 个人所得税的纳税申报219
一、个人所得税的纳税办法219
二、个人所得税的纳税期限220
三、个人所得税的纳税地点221
四、个人所得税的纳税申报表221
第八章 资源税及其会计处理230
第一节 资源税概述230
一、资源税的纳税义务人231
二、资源税的税目、税率231
三、资源税的减免232
第二节 资源税应纳税额的计算233
一、资源税计税依据233
二、资源税应纳税额的计算234
第三节 资源税的会计处理实务235
一、纳税人直接销售应税产品的会计处理235
二、纳税人生产自用应税产品的会计处理235
三、扣缴义务人收购未税矿产品的会计处理236
四、纳税人用外购液体盐加工成固体盐的会计处理236
第四节 资源税的纳税申报237
一、资源税的纳税义务发生时间237
二、资源税的纳税期限237
三、资源税的纳税地点237
四、资源税的纳税申报表237
第九章 土地增值税及其会计处理243
第一节 土地增值税概述244
一、土地增值税的纳税人244
二、土地增值税的征税范围244
三、土地增值税的税率245
四、土地增值税的税收优惠245
第二节 土地增值税应纳税额的计算246
一、土地增值税应税收入的确认246
二、土地增值税扣除项目的确定246
三、土地增值税应纳税额的计算247
第三节 土地增值税的会计处理实务247
第四节 土地增值税的纳税申报249
一、土地增值税的纳税义务发生时间249
二、土地增值税的纳税期限249
三、土地增值税的纳税地点249
四、土地增值税的纳税申报表249
第十章 其他税种及其会计处理260
第一节 城市维护建设税和教育费附加及其会计处理261
一、城市维护建设税和教育费附加概述261
二、城市维护建设税和教育费附加的计算262
三、城市维护建设税和教育费附加的会计处理262
四、城市维护建设税和教育费附加的纳税申报263
第二节 房产税及其会计处理265
一、房产税概述265
二、房产税的计算266
三、房产税的会计处理267
四、房产税的纳税申报267
第三节 城镇土地使用税及其会计处理269
一、城镇土地使用税概述269
二、城镇土地使用税的计算270
三、城镇土地使用税的会计处理271
四、城镇土地使用税的纳税申报271
第四节 车船税及其会计处理272
一、车船税概述272
二、车船税的计算274
三、车船税的会计处理274
四、车船税的纳税申报275
第五节 印花税及其会计处理275
一、印花税概述275
二、印花税的计算279
三、印花税的会计处理280
四、印花税的纳税申报281
第六节 契税及其会计处理283
一、契税概述283
二、契税的计算284
三、契税的会计处理285
四、契税的纳税申报286
第七节耕地占用税及其会计处理286
一、耕地占用税概述286
二、耕地占用税的计算287
三、耕地占用税的会计处理288
四、耕地占用税的纳税申报288
第八节 车辆购置税及其会计处理288
一、车辆购置税概述288
二、车辆购置税的计算290
三、车辆购置税的会计处理290
四、车辆购置税的纳税申报291
第九节 烟叶税及其会计处理291
一、烟叶税概述291
二、烟叶税的计算291
三、烟叶税的会计处理292
四、烟叶税的纳税申报292
参考文献297