图书介绍
全国会计领军人才丛书会计系列 内部控制与风险管理 第2版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 池国华，朱荣主编 著
- 出版社： 北京：中国人民大学出版社
- ISBN：9787300259437
- 出版时间：2018
- 标注页数：326页
- 文件大小：75MB
- 文件页数：337页
- 主题词：企业内部管理；企业管理－风险管理
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图书目录
第1章 内部控制与风险管理的发展历程1
1.1 内部控制与风险管理的最初形态：内部牵制2
1.2 美国内部控制与风险管理的发展4
1.3 中国内部控制与风险管理的发展历程12
第2章 内部控制与风险管理的框架32
2.1 内部控制整合框架（1992年版）34
2.2 风险管理整合框架（2004年版）42
2.3 内部控制与风险管理整合框架的比较49
2.4 COSO内部控制与风险管理的修订与完善53
第3章 我国内部控制与风险管理的规范69
3.1 《中央企业全面风险管理指引》70
3.2 企业内部控制基本规范75
3.3 企业内部控制配套指引80
第4章 内部环境93
4.1 组织架构95
4.2 发展战略106
4.3 人力资源政策112
4.4 社会责任与企业文化121
第5章 风险识别133
5.1 风险识别的内容134
5.2 风险识别的流程139
5.3 风险识别的方法141
第6章 风险分析158
6.1 风险分析的内容159
6.2 风险分析的程序169
6.3 风险分析的方法175
第7章 风险应对192
7.1 风险规避193
7.2 风险降低195
7.3 风险转移198
7.4 风险承受203
7.5 风险应对策略的选择205
第8章 控制活动219
8.1 不相容职务分离控制220
8.2 授权审批控制224
8.3 会计系统控制227
8.4 财产保护控制232
8.5 全面预算控制234
8.6 运营分析控制240
8.7 绩效考评控制244
8.8 合同控制251
第9章 信息与沟通260
9.1 财务报告内部控制261
9.2 管理报告内部控制273
9.3 信息系统内部控制280
第10章 内部监督291
10.1 内部监督概述292
10.2 内部审计300
10.3 内部控制评价306
参考文献323