图书介绍
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- 王韬，刘芳编著 著
- 出版社： 北京：科学出版社
- ISBN：9787030235343
- 出版时间：2009
- 标注页数：436页
- 文件大小：32MB
- 文件页数：450页
- 主题词：企业管理－税收筹划－高等学校－教材
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图书目录
第1章 税收筹划导论1
1．1中国的现行税制简介2
1．2顺法避税与逆法避税9
1．3税收筹划的概念14
1．4税收筹划的必要性：政府视角21
1．5税收筹划的必要性：企业视角28
1．6税收筹划的可能性33
复习题37
练习题38
第2章 税收筹划的类型与范畴39
2．1规避额外税负39
2．2优化涉税经营方案56
2．3争取有利税收政策60
2．4税收筹划的研究范畴69
复习题70
练习题71
第3章 税收筹划的基本策略74
3．1税制要素与基本策略的提出74
3．2规避纳税义务77
3．3税负转嫁82
3．4缩小税基88
3．5适用低税率90
3．6延迟纳税94
3．7充分利用税收优惠政策97
复习题102
练习题103
第4章 增值税的税基税率筹划105
4．1增值税销售价格的筹划106
4．2增值税购进项目的筹划115
4．3增值税适用低税率和征收率的筹划120
4．4 混合销售行为和兼营行为的税收筹划132
复习题139
练习题140
第5章 增值税的其他筹划策略143
5．1规避增值税纳税义务143
5．2增值税的税负转嫁筹划154
5．3增值税延迟纳税的筹划157
5．4充分利用增值税优惠政策161
复习题172
练习题172
第6章 营业税的税收筹划176
6．1营业税规避纳税义务的筹划177
6．2营业税缩小税基的筹划180
6．3营业税适用低税率的筹划190
6．4营业税的延迟纳税筹划203
6．5充分利用营业税优惠政策的筹划204
复习题214
练习题214
第7章 消费税的税收筹划216
7．1消费税规避纳税义务的筹划217
7．2消费税缩小税基的筹划222
7．3消费税适用低税率的筹划232
7．4消费税充分利用税收优惠的筹划239
复习题247
练习题247
第8章 企业所得税的缩小税基策略250
8．1企业所得税的税基及筹划思路251
8．2缩小计税收入的方法257
8．3限定扣除标准的成本费用筹划259
8．4分期扣除的成本费用筹划273
8．5可加计扣除的成本费用筹划277
8．6通过关联企业缩小税基280
复习题285
练习题285
第9章 企业所得税的其他筹划策略287
9．1企业所得税纳税义务的筹划287
9．2企业所得税适用低税率的筹划293
9．3企业所得税的延迟纳税筹划297
9．4减免期优惠政策的充分利用300
9．5其他优惠政策的充分利用309
复习题320
练习题320
第10章 个人所得税的税收筹划323
10．1个人所得税规避纳税义务的筹划324
10．2减少计税收入缩小税基329
10．3增加可扣除费用缩小税基335
10．4转换税目以适用低税率339
10．5其他适用低税率的筹划方法349
10．6个人所得税的充分利用税收优惠356
复习题361
练习题361
第11章 房地产企业的税收筹划363
11．1房地产企业纳税概况363
11．2房地产企业规避纳税义务策略的应用368
11．3房地产企业缩小税基策略的应用374
11．4房地产企业适用低税率策略的应用384
11．5房地产业的政策变动与利用390
复习题393
练习题394
第12章 跨国公司的税收筹划396
12．1跨国公司税收筹划概述396
12．2国际双重征税及其规避400
12．3套用税收协定406
12．4利用避税地410
12．5利用转让定价420
12．6跨国经营活动的其他筹划方法426
复习题430
练习题431
附录 参考文件433