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第1章 财务部组织结构设计与岗位职责1

1.1 财务部组织结构与责权3

1.1.1 不同规模企业财务部组织结构与责权3

1.1.2 不同行业企业财务部组织结构与责权6

1.2 财务领导类岗位职责9

1.2.1 财务总监岗位职责9

1.2.2 财务部经理岗位职责10

1.3 预算管理类岗位职责11

1.3.1 预算主管岗位职责11

1.3.2 预算专员岗位职责12

1.4 资金管理类岗位职责13

1.4.1 资金主管岗位职责13

1.4.2 资金管理员岗位职责14

1.4.3 外汇管理员岗位职责15

1.5 财务分析类岗位职责16

1.5.1 财务分析主管岗位职责16

1.5.2 财务分析专员岗位职责17

1.6 投融资管理类岗位职责18

1.6.1 融资主管岗位职责18

1.6.2 投资主管岗位职责19

1.6.3 融资分析专员岗位职责20

1.6.4 投资分析专员岗位职责21

第2章 会计部组织结构设计与岗位职责23

2.1 会计部组织结构与责权25

2.1.1 不同规模企业会计部组织结构与责权25

2.1.2 不同行业企业会计部组织结构与责权27

2.2 总账会计类岗位职责29

2.2.1 会计经理岗位职责29

2.2.2 总账会计岗位职责30

2.2.3 报表会计岗位职责31

2.3 资产会计类岗位职责32

2.3.1 资产管理会计岗位职责32

2.3.2 基建会计岗位职责33

2.3.3 固定资产管理会计岗位职责34

2.3.4 资金管理会计岗位职责35

2.3.5 外汇管理会计岗位职责36

2.3.6 外汇核算会计岗位职责37

2.3.7 专项资金管理会计岗位职责38

2.4 成本会计类岗位职责39

2.4.1 产品成本会计岗位职责39

2.4.2 材料会计岗位职责40

2.4.3 报销会计岗位职责41

2.4.4 工资核算会计岗位职责42

2.5 收入会计类岗位职责43

2.5.1 销售核算会计岗位职责43

2.5.2 收入明细账会计岗位职责44

2.5.3 销售业务审核员岗位职责45

2.6 往来会计类岗位职责46

2.6.1 往来会计主管岗位职责46

2.6.2 应收账款会计岗位职责47

2.6.3 银行结算会计岗位职责48

2.7 税务会计类岗位职责49

2.7.1 税务主管岗位职责49

2.7.2 税务专员岗位职责50

2.7.3 地税与内控管理员岗位职责51

2.7.4 收入及税务核算会计岗位职责52

2.8 财务出纳类岗位职责53

2.8.1 收款出纳岗位职责53

2.8.2 支款出纳岗位职责54

2.8.3 现金出纳岗位职责55

2.8.4 银行出纳岗位职责56

2.9 稽核类岗位职责57

2.9.1 稽核主管岗位职责57

2.9.2 稽核会计岗位职责58

2.9.3 复核会计岗位职责59

2.9.4 会计档案员岗位职责60

2.10 会计电算化类岗位职责61

2.10.1 系统管理员岗位职责61

2.10.2 系统操作员岗位职责62

2.10.3 数据审核员岗位职责63

2.10.4 系统维护员岗位职责64

2.11 其他会计类岗位职责65

2.11.1 工会会计岗位职责65

2.11.2 责任会计岗位职责66

2.11.3 生活会计岗位职责67

第3章 审计部组织结构设计与岗位职责69

3.1 审计部组织结构与责权71

3.1.1 不同规模企业审计部组织结构与责权71

3.1.2 不同行业企业审计部组织结构与责权73

3.2 审计部岗位职责74

3.2.1 审计经理岗位职责74

3.2.2 审计主管岗位职责75

3.2.3 财务审计员岗位职责76

3.2.4 管理审计员岗位职责77

3.2.5 合同审计员岗位职责78

3.2.6 风险管理审计员岗位职责79

3.2.7 经济责任与绩效审计员岗位职责80

3.2.8 项目（工程）审计专员岗位职责81

第4章 各职能部门管理制度与考核方案83

4.1 财务部管理制度设计与考核方案85

4.1.1 财务部综合管理制度85

4.1.2 财务总监目标责任书92

4.1.3 财务经理目标责任书93

4.1.4 财务分析师考核方案96

4.1.5 资金管理员考核方案97

4.1.6 投资主管考核方案100

4.1.7 融资主管考核方案101

4.1.8 预算主管考核方案104

4.1.9 出纳人员考核方案107

4.2 会计部管理制度设计与考核方案109

4.2.1 会计人员管理规定109

4.2.2 账务处理工作程序111

4.2.3 原始凭证管理制度113

4.2.4 会计档案管理制度114

4.2.5 会计工作交接制度116

4.2.6 企业会计监督制度117

4.2.7 会计稽核管理制度118

4.2.8 会计电算化管理制度121

4.2.9 会计人员考核方案123

4.3 审计部管理制度设计与考核方案127

4.3.1 审计作业管理制度127

4.3.2 审计经理目标责任书129

第5章 预算精细化管理131

5.1 预算管理业务流程133

5.1.1 财务预算编制流程133

5.1.2 预算调整工作流程134

5.1.3 预算超支管理流程135

5.2 预算管理制度设计136

5.2.1 全面预算管理制度136

5.2.2 货币资金预算制度139

5.2.3 施工预算管理制度145

5.3 预算管理方案设计147

5.3.1 采购预算编制方案147

5.3.2 薪酬福利预算方案151

5.4 预算管理工具表单153

5.4.1 生产成本预算表153

5.4.2 管理费用预算表155

5.4.3 员工薪金预算表156

5.4.4 资金收支预算表157

5.4.5 材料采购预算表158

5.4.6 销售资金预算表158

5.4.7 销售预算月报表159

5.4.8 广告费用预算表159

5.4.9 预算调整申请表160

5.5 预算管理样例示范160

5.5.1 物业企业预算样例160

5.5.2 生产用料预算样例164

5.5.3 年度成本费用预算样例165

第6章 资金精细化管理169

6.1 资金管理业务流程171

6.1.1 资金计划编制流程171

6.1.2 采购资金审批流程172

6.1.3 资金拆借管理流程173

6.2 资金管理制度设计174

6.2.1 企业内部银行管理制度174

6.2.2 小型企业资金管理制度177

6.2.3 大中型企业资金管理制度180

6.2.4 零售企业货币资金管控规定186

6.3 资金管理工具表单190

6.3.1 资金调度计划表190

6.3.2 资金差异报告表191

6.3.3 资金调度月报表191

6.3.4 资金调度控制表192

6.3.5 周转资金分析表192

6.3.6 资金运用月报表193

6.3.7 资金来源比较表194

6.3.8 资金变动分析月报表195

6.3.9 货币资金分类汇总表196

6.3.10 利润中心资金预计表197

6.3.11 利润中心周转资金分析表197

第7章 财务分析决策精细化管理199

7.1 财务分析业务流程201

7.1.1 投资决策分析流程201

7.1.2 融资决策分析流程202

7.1.3 财务分析工作流程203

7.2 财务分析制度设计204

7.2.1 财务会计分析管理办法204

7.2.2 企业财务分析管理制度205

7.2.3 财务分析报告撰写规定207

7.2.4 生产企业财务分析制度209

7.3 财务分析工具表单211

7.3.1 销售费用分析表211

7.3.2 管理费用分析表211

7.3.3 财务费用分析表212

7.3.4 利润结构分析表212

7.3.5 资产状况分析表213

7.3.6 财务状况分析表214

7.3.7 负债情况分析表214

7.3.8 月度财务分析表215

7.3.9 年度财务分析表216

7.3.10 营业收入成本分析表216

7.3.11 主要财务比率分析表217

7.3.12 利润表纵向趋势分析表218

7.3.13 利润分配表纵向趋势分析表219

7.3.14 资产负债表纵向趋势分析表219

7.3.15 现金流量表纵向趋势分析表220

7.4 财务分析文案示范223

7.4.1 企业财务报表分析报告223

7.4.2 企业年度财务分析报告231

7.4.3 企业盈利能力分析报告239

第8章 投资与融资精细化管理243

8.1 投资管理流程245

8.1.1 企业投资管理流程245

8.1.2 投资可行性研究流程246

8.1.3 年度投资计划编制流程247

8.2 融资管理流程248

8.2.1 融资管理工作流程248

8.2.2 融资风险管理流程249

8.2.3 筹资业务管理流程250

8.3 投融资管理制度设计251

8.3.1 企业投资管理制度251

8.3.2 项目投资管理办法256

8.3.3 企业融资管理制度259

8.4 投融资管理方案设计263

8.4.1 项目投资实施方案263

8.4.2 企业项目融资方案266

8.4.3 企业融资实施方案269

8.5 投融资管理工具表单272

8.5.1 投资环境总评表272

8.5.2 投资效益分析表273

8.5.3 投资盈亏统计表273

8.5.4 投资经济分析表274

8.5.5 短期投资明细表275

8.5.6 长期投资明细表276

8.5.7 投资项目分析表276

8.5.8 投资项目管理卡277

8.5.9 公司融资需求分析表277

8.5.10 公司融资风险分析表278

8.5.11 重要投资方案绩效核计表279

8.5.12 投资计划概算修正比较表279

8.5.13 公司融资成本利润分析表279

8.5.14 公司融资结构弹性分析表280

8.6 投融资管理文案示范281

8.6.1 企业投资计划书281

8.6.2 企业融资申请书283

8.6.3 融资租赁合同书285

8.6.4 技术改造投资计划290

8.6.5 投资价值分析报告291

8.6.6 融资工作总结报告293

8.6.7 投资项目可行性分析报告296

第9章 现金与应收账款精细化管理301

9.1 现金管理业务流程303

9.1.1 现金付款工作流程303

9.1.2 备用金及借款管理流程304

9.1.3 现金清查处理工作流程305

9.1.4 备用金收支账务处理流程306

9.2 现金管理制度设计307

9.2.1 现金管理制度307

9.2.2 暂借款管理办法311

9.2.3 出纳作业管理办法312

9.2.4 银行票据管理办法315

9.2.5 支票及印鉴管理细则317

9.2.6 定额备用金管理办法318

9.2.7 临时备用金管理办法321

9.2.8 出纳备用金管理办法323

9.2.9 门店销售款管理办法325

9.2.10 银行对账工作管理办法327

9.2.11 建筑企业零用金管理细则328

9.2.12 下属企业银行账户管理规定329

9.3 应收账款管理业务流程333

9.3.1 采购预付款审批支付流程333

9.3.2 应收账款管理及催收流程334

9.3.3 应收票据会计处理流程335

9.3.4 呆账坏账审批确认流程336

9.3.5 应收账款坏账处理流程337

9.4 应收账款管理制度设计338

9.4.1 应收款项管理制度338

9.4.2 销货账款管理办法340

9.4.3 应收票据处理办法341

9.4.4 问题账款管理办法343

9.5 应收账款管理方案设计345

9.5.1 呆账处理方案345

9.5.2 销售账款催收方案349

9.5.3 供应商往来对账管理方案351

9.6 现金与应收账款管理工具表单354

9.6.1 现金记账表354

9.6.2 现金日报表354

9.6.3 现金申领单355

9.6.4 备用金明细表355

9.6.5 票据交接清单356

9.6.6 预付款申请单356

9.6.7 零用金报销清单356

9.6.8 现金存款日记表357

9.6.9 票据兑现日报表357

9.6.10 接收支票登记单358

9.6.11 库存现金盘点表358

9.6.12 库存现金清查表358

9.6.13 出纳工作日报表359

9.6.14 小额现金月报告单359

9.6.15 其他应收款明细表360

9.6.16 应收账款增减一览表361

9.6.17 应收账款账龄分析表361

9.6.18 应收票据明细分类账362

9.6.19 应收票据冲转明细表362

9.6.20 应收款项结算核对登记表362

9.6.21 应收账款周转状况分析表363

9.6.22 应收账款与应收票据日报表363

9.6.23 应收账款与应收票据月报表364

9.7 现金与应收账款管理文案示范364

9.7.1 应收账款催收函364

9.7.2 问题账款报告书365

9.7.3 供应商往来对账确认函366

9.7.4 往来账款日常控制报告367

9.7.5 加强应收账款回收的通知368

第10章 固定资产与存货精细化管理371

10.1 固定资产管理业务流程373

10.1.1 新增固定资产管理流程373

10.1.2 固定资产盘点管理流程374

10.2 固定资产管理制度设计375

10.2.1 固定资产管理制度375

10.2.2 固定资产核算制度378

10.2.3 固定资产报废制度379

10.2.4 固定资产盘点制度380

10.3 固定资产管理工具表单382

10.3.1 固定资产登记表382

10.3.2 设备购置计划表382

10.3.3 固定资产增减表383

10.3.4 固定资产内部调剂单383

10.3.5 固定资产内部借用单383

10.3.6 闲置固定资产明细表384

10.3.7 部门固定资产盘存表384

10.3.8 固定资产出售比价单384

10.3.9 设备报废报损申请表385

10.4 存货管理业务流程386

10.4.1 存货管理流程386

10.4.2 原材料出库流程387

10.4.3 物资验收管理流程387

10.5 存货管理制度设计388

10.5.1 存货管理办法388

10.5.2 存货核算办法390

10.5.3 存货内控制度392

10.5.4 废料管理制度394

10.5.5 原材料管理制度396

10.5.6 低值易耗品管理制度397

10.6 存货管理工具表单399

10.6.1 低值易耗品采购预算表399

10.6.2 材料入库单399

10.6.3 产品入库单399

10.6.4 材料请领单400

10.6.5 商品领用单400

10.6.6 物资转售登记表401

10.6.7 材料库存日报表401

10.6.8 存货管理明细表402

10.6.9 存货清查明细表403

10.6.10 材料收发存月报表403

10.6.11 原材料库存月报表403

10.7 固定资产与存货管理文案示范404

10.7.1 设备请调申请404

10.7.2 存货盘点报告404

10.7.3 存货构成报告405

10.7.4 资产评估报告406

10.7.5 固定资产加速折旧请示408

第11章 无形资产精细化管理409

11.1 无形资产管理业务流程411

11.1.1 无形资产日常管理工作流程411

11.1.2 无形资产使用管理工作流程412

11.1.3 无形资产转让工作流程413

11.2 无形资产管理制度设计414

11.2.1 企业无形资产管理制度414

11.2.2 学校无形资产管理办法420

11.2.3 无形资产减值准备管理办法424

11.3 无形资产管理方案设计425

11.3.1 无形资产入账方案425

11.3.2 无形资产摊销方案427

11.3.3 无形资产转让处理方案427

11.3.4 无形资产出租核算方案430

11.3.5 无形资产转销处理办法431

11.4 无形资产管理工具表单431

11.4.1 无形资产明细账431

11.4.2 无形资产登记表432

11.4.3 无形资产摊销估算表432

11.4.4 其他无形资产清查表433

11.4.5 无形资产评估报告抽查表433

11.5 无形资产管理文案示范438

11.5.1 技术持股合作协议书438

11.5.2 无形资产——专利权评估报告440

第12章 负债与所有者权益精细化管理445

12.1 负债管理业务流程447

12.1.1 负债核算管理流程447

12.1.2 贷款结算工作流程448

12.1.3 长期借款工作流程449

12.1.4 短期借款账务处理流程450

12.2 负债管理制度设计451

12.2.1 负债核算管理制度451

12.2.2 企业负债核算办法453

12.2.3 应付账款管理办法456

12.2.4 应付票据管理办法457

12.2.5 预收账款核算办法459

12.3 所有者权益管理业务流程460

12.3.1 实收资本核算流程460

12.3.2 资本公积核算流程461

12.3.3 盈余公积核算流程461

12.3.4 未分配利润核算流程462

12.4 所有者权益管理制度设计462

12.4.1 企业利润分配管理制度462

12.4.2 资本金管理制度464

12.4.3 公积金管理办法466

12.4.4 上市公司利润分配方案467

12.5 负债与所有者权益管理工具表单468

12.5.1 借款明细分类账468

12.5.2 短期借款明细表469

12.5.3 长期借款明细表469

12.5.4 应付账款登记表469

12.5.5 应付债券明细表470

12.5.6 应付股利明细表470

12.5.7 企业借款申请书471

12.5.8 企业利润分配表471

12.5.9 预收账款发生额表472

第13章 成本费用精细化管理473

13.1 成本控制管理业务流程475

13.1.1 标准成本管理流程475

13.1.2 项目成本管理流程476

13.1.3 质量成本管理流程477

13.1.4 成本核算工作流程478

13.2 成本控制管理方案设计479

13.2.1 生产成本控制方案479

13.2.2 质量成本管控方案481

13.2.3 成本差异控制方案486

13.2.4 工程项目成本管控方案489

13.3 费用控制管理业务流程496

13.3.1 费用申请工作流程496

13.3.2 费用报销管理流程497

13.3.3 费用分摊工作流程498

13.4 费用控制管理方案设计498

13.4.1 日常费用报销方案498

13.4.2 差旅费用报销方案500

13.4.3 期间费用控制方案503

13.4.4 会议费用管理方案509

13.4.5 人工费用处理方案511

13.4.6 招聘费用控制方案513

13.4.7 材料费用分析方案514

13.5 成本费用管理制度设计517

13.5.1 成本管控办法517

13.5.2 成本费用核算制度521

13.5.3 制造费用管理制度524

13.6 成本费用管理工具表单526

13.6.1 成本费用控制表526

13.6.2 成本改善记录表527

13.6.3 材料成本明细表528

13.6.4 人工成本统计表528

13.6.5 生产成本计算表529

13.6.6 生产成本核算表530

13.6.7 生产成本分析表531

13.6.8 物流成本核算表532

13.6.9 促销费用分析表533

13.6.10 推广费用分析表533

13.6.11 财务费用明细表533

13.6.12 销售费用明细表535

13.6.13 销售费用分配表537

13.6.14 管理费用登记表538

13.6.15 制造费用明细账538

13.6.16 管理费用分析表538

13.6.17 年度费用预测表539

第14章 收入利润精细化管理541

14.1 收入管理业务流程543

14.1.1 销售收入核算流程543

14.1.2 零星收入核算流程544

14.2 收入管理制度设计544

14.2.1 销售收入管理制度544

14.2.2 酒店行业收入管理制度546

14.2.3 制造行业收入管理制度550

14.2.4 建筑行业收入管理制度551

14.3 利润管理业务流程554

14.3.1 年度利润核算流程554

14.3.2 利润分配工作流程555

14.4 利润管理制度设计555

14.4.1 利润管理制度555

14.4.2 投资收益管理制度557

14.5 收入利润管理工具表单559

14.5.1 利润表559

14.5.2 销货日报表560

14.5.3 营业收入预报表560

14.5.4 销货收入月报表561

14.5.5 销售利润分析表561

14.5.6 收入及支出金额预计表562

第15章 审计精细化管理563

15.1 审计管理业务流程565

15.1.1 内部审计管理流程565

15.1.2 长期借款审计流程566

15.1.3 长期投资审计流程567

15.1.4 存货管理审计流程568

15.1.5 货币资金审计流程569

15.1.6 成本审计工作流程569

15.1.7 利润审计工作流程570

15.2 审计管理制度设计570

15.2.1 企业内部审计管理制度570

15.2.2 财务收支作业审计制度573

15.2.3 企业经济效益审计制度575

15.2.4 应收款和负债审计办法579

15.2.5 基建工程管理审计办法580

15.2.6 经理离任责任审计办法583

15.2.7 企业审计档案管理办法584

15.2.8 采购与付款审计制度587

15.3 审计管理工具表单589

15.3.1 内部审计实施计划表589

15.3.2 抽样审计工作计划表589

15.3.3 审计工作执行方案表590

15.3.4 内审对象基本情况表590

15.3.5 审计查账记录明细表591

15.3.6 审计工作记录（样表）591

15.3.7 审计工作底稿（样表）591

15.3.8 审计工作总结（样表）592

15.4 审计管理文案示范593

15.4.1 执行内部审计通知书593

15.4.2 审计报告意见征求书593

15.4.3 年度内部审计计划书594

15.4.4 产品成本审计立项申请596

15.4.5 现金收支审计工作报告597

15.4.6 产品成本审计工作报告599

15.4.7 固定资产审计工作报告601

15.4.8 对下属分公司的内部审计意见书602

15.4.9 公司年度审计工作报告604

第16章 税务精细化管理607

16.1 税务管理业务流程609

16.1.1 纳税筹划流程609

16.1.2 纳税核算流程610

16.1.3 纳税申报流程611

16.2 税务管理方案设计612

16.2.1 利用存货计价方法筹划纳税方案612

16.2.2 利用注册地点变更筹划纳税方案614

16.2.3 收购废品改设公司筹划纳税方案616

16.3 税务管理制度设计617

16.3.1 企业税务管理制度617

16.3.2 出口企业税务管理制度620

16.3.3 企业税务档案管理办法624

16.4 税务管理工具表单627

16.4.1 应缴税费估算表627

16.4.2 税款缴纳记录表627

16.4.3 税金实现及入库表628

16.4.4 应交增值税明细表628

16.4.5 企业自印发票申请表629

16.4.6 原材料冲退税分析表630

16.4.7 营业税金及附加预测表630

16.4.8 所得税纳税调整明细表630

16.4.9 滞纳金减免申请审批表633

16.4.10 未冲退营业印花税一览表633

第17章 并购与清算精细化管理635

17.1 并购与清算管理业务流程637

17.1.1 并购工作流程637

17.1.2 企业清算流程638

17.1.3 破产清算流程639

17.2 并购与清算管理方案设计640

17.2.1 企业合并实施方案640

17.2.2 企业收购实施方案641

17.2.3 企业破产处理方案643

17.3 并购与清算管理文案示范645

17.3.1 并购意向书645

17.3.2 合并契约书646

17.3.3 破产申请书647

17.3.4 破产清算报告648

17.3.5 合并公司设立契约书650

第18章 财务报告精细化管理651

18.1 财务报告编制流程653

18.1.1 财务报告编制流程653

18.1.2 资产负债表编制流程654

18.1.3 现金流量表编制流程655

18.1.4 利润表编制流程656

18.2 上市公司信息披露管理657

18.2.1 上市公司信息披露制度657

18.2.2 公司信息披露管理办法661

18.3 财务报告管理文案示范672

18.3.1 上市公司中期财务报告672

18.3.2 企业股东大会决议公告679